As ações herdadas não têm nenhum consenso fiscal para os beneficiários na distribuição.
Se você herdou ações que passaram pelo processo de inventário, você não deve impostos sobre ganhos de capital até o dia em que eles são vendidos.
Base de custo do estoque herdado
Quando você herda ações, a base de custo é o valor das ações no dia da morte do falecido. A base de custo geralmente é chamada de valor original de um ativo, como no caso de uma casa comprada por $ 300,000 e vendida por $ 400,000. No entanto, a menos que a pessoa falecida tenha mantido registros excelentes, e o executor encontre e tenha acesso a eles, muitas vezes é muito difícil determinar quanto foi pago por cada ação, juntamente com os dividendos, ao longo dos anos. A base de custo é, assim, "intensificada" para o valor das ações no dia em que o proprietário morreu.
CGT em ações herdadas
Quando você vende suas ações herdadas, seu imposto sobre ganhos de capital é baseado na diferença entre o valor do estoque no dia da morte do falecido e o dia em que você o vendeu. É possível que o valor tenha caído durante esse período, caso em que você teria uma perda de capital. Ao contrário das ações que você comprou e vendeu dentro de um ano, todas as ações herdadas são consideradas um ganho de capital de longo prazo quando vendidas, e o valor que você paga depende da sua faixa de impostos. Relate a venda de estoque herdado no Formulário 1040 da Programação D.
Imposto Predial sobre Ações 2018
Não há imposto imobiliário sobre as ações em si, mas as ações são consideradas como parte do valor total da propriedade. Para a 2018, a isenção do imposto federal sobre imóveis é de $ 11.18 milhões, portanto, relativamente poucas propriedades terão que pagar o imposto. Como herdeiro, você não precisa pagar impostos imobiliários, mas se você mora em um estado com um imposto sobre heranças, você pode dever impostos sobre o valor da ação herdada. Atualmente, apenas seis estados impõem um imposto sobre herança: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia. Os cônjuges não costumam cobrar imposto sobre herança, e muitos estados também isentam o filho de um falecido. Se o falecido foi um amigo ou parente mais distante, espere pagar imposto sobre herança. Por causa do Decreto de Imposto e Emprego, muitas pessoas se encontrarão em escalões de impostos mais baixos e, portanto, não terão que pagar imposto sobre ganhos de capital. As taxas de ganhos de capital de longo prazo para a 2018 são 0, 15 e 20 por cento, com únicos arquivadores com um AGI de até $ 38,700 e casais depositados em conjunto com um AGI de até $ 77,200 pagando zero impostos de capital; aqueles com um AGI de $ 38,601 até $ 425,800 para filers individuais e $ 77,201 até $ 479,000 para casais que depositam em conjunto pagam 15 por cento em impostos sobre ganhos de capital e aqueles com um AGI acima desses valores pagam 20 por cento em impostos sobre ganhos de capital.
Imposto Predial sobre Ações 2017
A isenção federal sobre as propriedades dos que morrem em 2017 é de $ 5.49 milhões, portanto, enquanto poucas propriedades precisam pagar o imposto sobre a propriedade, mais devem fazê-lo do que se o falecido morresse na 2018. Se o valor da propriedade for maior do que a isenção, deve pagar o imposto. Isso pode reduzir a quantidade de ações recebidas pelo herdeiro se esses ativos precisarem ser vendidos para pagar o imposto, mas o herdeiro não é responsável pelo pagamento do imposto sobre heranças. As taxas sobre ganhos de capital de longo prazo para a 2017 são 0 para aqueles que estão na faixa de imposto por percentual 10 ou 15, ou menores que $ 35,350 para filers únicos e $ 70,700 se forem registrados em conjunto. A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 15 por cento para os contribuintes nas faixas de imposto 25, 28, 33 e 35 por cento, mas pula para 20 por cento para aqueles na porcentagem de 39.6. O último começa em US $ 418,400 para filers individuais e US $ 470,700 para casais que se registram em conjunto.
