Um IRA é um tipo especial de conta de investimento.
Uma conta de aposentadoria individual (IRA) não é um investimento em si, mas sim algo semelhante a uma conta de negociação regular, com benefícios fiscais adicionais. IRAs também têm regras estritas sobre contribuições e distribuições. Você pode comprar ou vender quase qualquer coisa dentro de um IRA, incluindo ações, títulos e fundos mútuos. No entanto, alguns investimentos são proibidos dentro das IRAs. As regras de relatórios para negociações IRA variam muito das contas de investimento regulares.
Negociações Regulares
Um dos principais benefícios fiscais de um IRA é que você não é tributado em seus ganhos no ano em que os recebe. Você geralmente deve imposto de renda ordinário sobre o dinheiro que você tira de um IRA, com exceção de um Roth IRA, mas como você ganha, esse dinheiro continua a ser tributado. Este imposto de deferimento (ou isenção de impostos para Roth IRAs) aplica-se a todos os rendimentos IRA, seja o pagamento de juros de títulos, ganhos de capital de ações, ou qualquer outro tipo de renda. Como resultado, você não precisa relatar suas negociações ao Internal Revenue Service quando registrar seus impostos.
Transações proibidas
Ao contrário da maioria das transações regulares de investimentos, as transações proibidas devem ser informadas à Receita Federal porque causam uma mudança fundamental na estrutura do seu IRA. Especificamente, qualquer transação que o IRS definir como "proibida" resulta na perda do status de sua conta como um IRA. O valor total da conta torna-se imediatamente tributável e a conta continua como se fosse uma conta de investimento regular em vez de um IRA. Exemplos de transações proibidas incluem pedir dinheiro emprestado do seu IRA, vender a propriedade a ele, usá-lo como garantia para um empréstimo ou comprar propriedade pessoal com fundos do IRA.
retiradas
Quando você tirar dinheiro do seu IRA, você receberá um 1099-R, que mostra a quantia que você retirou. O IRS também receberá uma cópia deste formulário, pois o valor é normalmente tributável. Você não precisa denunciar as negociações específicas que resultaram na retirada do dinheiro de sua conta, pois todas as retiradas são tratadas de maneira semelhante. Mesmo se você ganhou dinheiro através de ganhos de capital, você terá que pagar impostos em sua taxa de imposto de renda comum. Essa é uma das desvantagens dos investimentos e saques do IRA, já que a alíquota do imposto sobre ganhos de capital é tipicamente menor do que a alíquota do imposto de renda comum.
Rollovers
Uma rolagem ocorre quando você move dinheiro de uma conta qualificada para outro, como entre duas IRAs. Você terá que informar tanto a retirada do seu IRA original quanto a contribuição para o seu segundo IRA para o IRS se você quiser evitar impostos sobre a transferência. O IRS não exige que você informe as transações feitas para chegar ao saldo da conta que está transferindo.
