As distribuições tradicionais herdadas do IRA são quase sempre tributáveis.
Se um parente falecido lhe deixar um desembolso do IRA, sua obrigação de pagar impostos depende do tipo de IRA da qual você está se retirando. Saber quanto você tem que pagar em impostos ajuda você a obter um orçamento melhor para suas retiradas.
IRAs tradicionais
É uma aposta bastante segura que você vai ser obrigado a pagar imposto de renda em distribuições de um IRA tradicional. Porque o dinheiro não foi tributado quando o falecido fez as contribuições, o IRS vai obter a sua receita fiscal, independentemente de quem está tomando as distribuições. No entanto, se o devedor fez contribuições indedutíveis, você receberá uma parte da retirada livre de impostos igual à parte da conta que consiste em contribuições indedutíveis.
IRAs de Roth
Se você herdar um IRA de Roth, poderá escapar completamente do imposto de renda. Para ter uma distribuição qualificada, o que significa que todo o dinheiro sai isento de impostos, o falecido deve ter aberto o Roth IRA por pelo menos cinco anos antes da morte. Caso contrário, você obtém as contribuições que o devedor fez na conta sem impostos, mas depois de esgotar as contribuições e começar a receber os ganhos, você deve pagar imposto de renda sobre essas retiradas.
Taxas de impostos
Os impostos sobre suas distribuições de um IRA herdado são os mesmos que qualquer outro rendimento tributável normal que você tenha durante o ano. Infelizmente para a sua conta bancária, mesmo que os ganhos no IRA se qualifiquem para as menores taxas de ganhos de capital a longo prazo, todas as distribuições do IRA são tributadas como renda ordinária. Por exemplo, digamos que sua outra receita para o ano o coloque no parêntese de imposto por percentual 25, $ 10,000 abaixo do parêntese de porcentagem 28. Se você retirar $ 12,000 do IRA herdado de seu parente, o primeiro $ 10,000 será taxado em 25 por cento e o último $ 2,000 será taxado em 28 por cento.
Crédito Fiscal Imobiliário
Como a isenção do imposto federal sobre imóveis está bem acima de US $ 5 milhões em 2014, é a rara exceção, e não a regra de que o patrimônio de alguém é atingido por impostos imobiliários. No entanto, se a pessoa de quem você herdou sua IRA for atingida com impostos sobre heranças, você poderá deduzir a parte dos impostos sobre heranças pagos com base no valor do IRA herdado no ano em que realizar as distribuições.
