Muitas vezes você tem que pagar quando você toma distribuições de um IRA herdado.
Herdar uma conta de aposentadoria individual (IRA) pode ser tanto uma bênção quanto uma maldição: uma bênção por causa do óbvio lucro financeiro, mas uma maldição porque as distribuições de IRAs herdadas são tributadas da mesma forma que seriam tributadas ao falecido. Ao contrário da maioria dos outros ativos que você herda, você não obtém um ajuste de base ao herdar um IRA.
IRAs tradicionais
Como plano de aposentadoria com impostos diferidos, as distribuições de uma IRA tradicional herdada são totalmente tributáveis, mesmo para um beneficiário. A única maneira de uma parte da distribuição não ser tributada é se a pessoa falecida fez contribuições indedutíveis ao IRA tradicional, o que significa que ela investiu dinheiro e não reivindicou uma dedução. Nesse caso, você divide suas distribuições com base na porcentagem de contribuições não dedutíveis no IRA. Por exemplo, se o IRA tradicional herdado vale $ 100,000 e contém $ 28,000 de contribuições não dedutíveis, 28% da sua distribuição sai isenta de impostos.
IRAs de Roth
Roth IRAs usam regras diferentes para determinar os impostos. Se o decedente tiver a conta aberta por pelo menos cinco anos, todas as suas distribuições estarão isentas de impostos porque contam como uma distribuição qualificada. Se o decedente morreu antes de cinco anos, você pode retirar as contribuições feitas para a conta livre de impostos. No entanto, depois de retirar todas as contribuições, você deve pagar impostos sobre as distribuições de ganhos.
Taxas de impostos
Distribuições tributáveis de um IRA herdado contam como qualquer outro rendimento ordinário em sua declaração de imposto. Mesmo se você investir o dinheiro na conta em ações ou outros ativos de capital, não se qualificará para as taxas de ganho de capital de longo prazo. Portanto, a taxa de imposto depende de quanto outra renda você tem e seu status de arquivamento. Por exemplo, se você se enquadrar no suporte de imposto percentual 28 e receber uma distribuição tributável $ 10,000 do seu IRA herdado, pagará $ 2,800 em impostos.
Penalidades
Com um IRA herdado, você não precisa se preocupar com penalidades de saque antecipado porque as distribuições do beneficiário estão isentas, mesmo se nem você nem o falecido tivessem se tornado 59 1 / 2 ainda. No entanto, você precisa se preocupar com a penalidade de porcentagem 50 que se aplica quando você não toma as distribuições exigidas. Como beneficiário, você geralmente precisa esvaziar a conta até o final do quinto ano após a morte do falecido ou fazer distribuições anuais mínimas a cada ano até que a conta esteja vazia. Se você é o cônjuge do falecido, pode evitar essas distribuições se decidir tratar a conta como sua.
