Casais casados têm a opção de apresentar declarações de imposto conjuntas ou separadas.
Antes de decidir como arquivar sua declaração de imposto de renda federal, você deve considerar todas as suas opções. Como casal, você pode apresentar uma declaração conjunta, que permite que você e seu cônjuge combinem suas rendas, isenções e deduções. Na maioria das vezes, isso lhe dará uma obrigação de imposto combinado menor, mas você também será responsável por toda a conta fiscal.
A média de retorno de imposto para as pessoas que se apresentam em conjunto com mais de $ 100,000
O sistema de imposto de renda federal dos EUA usa uma taxa de imposto graduada. Seu suporte fiscal se refere à alíquota do último dólar que você ganhou no ano, mas provavelmente não reflete a porcentagem real de sua renda que você pagou em impostos de renda. Por exemplo, se você arquivasse seus impostos usando o status de depósito conjugal e tivesse uma renda tributável de $ 100,000 após deduções, isenções e ajustes, você estaria na faixa de imposto por percentual 25, mas não pagaria $ 25,000 em imposto de renda . Você pagaria 10 por cento no primeiro $ 17,400 ($ 1,740), mais 15 por cento no próximo $ 53,300 ($ 7,995) mais 25 por cento no próximo $ 29,300 ($ 7,325) para uma responsabilidade total de imposto de renda de $ 17,060 ou pouco mais de 17 por cento para o ano fiscal 2012. Sua alíquota de imposto aumenta para 28 por cento no lucro tributável $ 142,700, para 33 por cento no lucro tributável acima de $ 217,450 e para 35 por cento se você tiver um lucro tributável combinado acima de $ 388,350.
Que interesse é dedutível quando você é casado e arquivando em conjunto?
A partir da 2011, se você fosse casado arquivando em conjunto e sua renda bruta ajustada modificada não excedesse $ 150,000, você poderia deduzir até $ 2,500 em juros de empréstimo estudantil. Deduções de juros de empréstimo de estudante representam um ajuste em sua renda, para que você possa relacionar ou reivindicar a dedução padrão. O máximo de $ 2,500 é por retorno, não por pessoa. Porque você combina seus rendimentos e deduções quando você arquiva um retorno conjunto, não importa qual cônjuge paga o interesse. Se você especificar suas deduções, poderá deduzir os juros qualificados de uma hipoteca garantida por sua residência principal e segunda residência. A dedução de juros de hipoteca está limitada a $ 1 milhões no valor total do principal. Pontos que você paga para garantir uma contagem de hipoteca como juros de hipoteca. Você também pode deduzir os juros de investimento que você paga pelo dinheiro emprestado para comprar propriedades de investimento. Por exemplo, você pode deduzir os juros em uma conta de margem que você usa para comprar títulos tributáveis.
Limitações em um IRA não dedutível se casado e arquivado em conjunto
Se a sua renda bruta ajustada modificada for superior a $ 90,000 e um de vocês estiver coberto por um plano de aposentadoria qualificado no trabalho, sua capacidade de deduzir suas contribuições do IRA será reduzida. As deduções para contribuições do IRA são eliminadas se o AGI modificado combinado for de US $ 110,000 ou mais. Normalmente, você ainda pode fazer contribuições de IRA não dedutíveis até os limites prescritos por lei. Para o ano fiscal 2012, o máximo que cada cônjuge pode contribuir para um IRA não dedutível foi $ 5,000. A contribuição máxima aumenta para $ 6,000 se você tiver 50 anos ou mais. Você precisará relatar suas contribuições não dedutíveis no Formulário 8606, mesmo que não seja necessário registrar uma declaração de imposto de renda federal.
Inadimplências fiscais para casar / arquivar em conjunto
Se você arquivar seus impostos como um registro casado em conjunto e sua renda bruta ajustada for $ 160,000 ou menor, você poderá reivindicar o crédito fiscal American Opportunity de até $ 2,500 para despesas pagas em 2012 por matrícula qualificada, taxas e materiais. O Crédito para Aprendizagem ao Longo da Vida pode compensar até $ 2,000 de despesas com educação qualificada, mas você não pode reivindicar tanto o Crédito de Oportunidade Americano quanto o Crédito de Aprendizado ao Longo da Vida. Se você incorrer em despesas educacionais relacionadas ao seu trabalho, poderá deduzir o custo como uma dedução detalhada. Para o ano fiscal 2012, você pode deduzir até $ 2,500 nos juros que pagou em seus empréstimos estudantis, mesmo que não especifique suas deduções, desde que sua renda bruta ajustada modificada não exceda $ 150,000.
Posso arquivar para impostos usando um nome casado se meu W-2 está em meu nome de solteira?
O Internal Revenue Service considera seu estado civil no último dia do ano como seu estado civil durante o ano inteiro. Se você se casou em dezembro 31, você pode arquivar seus impostos usando o status de depósito conjunta casado, mesmo se o seu empregador lhe fornecer um W-2 em seu nome de solteira. Se você tiver tempo, sua melhor opção é solicitar um W-2 corrigido do seu empregador e usá-lo para arquivar seus impostos. A questão mais importante é como seu nome está listado na Administração da Previdência Social. Se você não mudou seu nome com o SSA, você ainda pode registrar um retorno conjunto, apenas certifique-se de usar o nome que corresponde ao seu número de segurança social.
Posso apresentar um retorno de imposto quando casado em conjunto, mas sem o W-2 do meu marido?
Você deve reunir toda a sua documentação fiscal quando estiver pronto para arquivar sua declaração de imposto de renda federal, incluindo declarações de renda, como seus 1099s e W-2s. Seu empregador deve fornecer seu W-2 até janeiro 31. Se você ou o seu marido não tiver recebido o seu W-2 em tempo hábil, entre em contato com o empregador e solicite uma cópia. Se você não o recebeu até fevereiro 14, entre em contato com o IRS para obter assistência. Você é obrigado a arquivar sua declaração de imposto de renda federal até a data de vencimento, mesmo que você não tenha recebido o W-2 do seu marido. Você ainda pode arquivar um retorno conjunto. Preencha um Formulário 4852, Substituto para o Formulário W-2, Declaração de Salário e Imposto, calcule a renda e a retenção do seu marido e anexe ao seu retorno. Se a falta do W-2 aparecer depois de você ter apresentado sua declaração de imposto conjunta, talvez seja necessário arquivar um retorno corrigido usando o Formulário 1040X.
