Os investidores devem registrar e acompanhar todos os seus negócios para fins fiscais
Uma perda não realizada, também conhecida como perda de papel, ocorre quando um ativo que você comprou e está mantendo perdeu valor e, portanto, vale menos do que o que você pagou por ele. As perdas não realizadas podem ocorrer em ações, títulos, imóveis e em instrumentos financeiros complexos, como opções e futuros. Saber como lidar com essas perdas em seu retorno de imposto é fundamental.
Perdas Realizadas vs. Perdas Não Realizadas
Nos negócios convencionais, nos quais você compra e vende um ativo, o ganho ou perda não é realizado até que você conclua a venda. No entanto, uma negociação nem sempre começa com uma compra e termina com uma venda. Portanto, a regra mais ampla é que ganhos ou perdas associados a "posições abertas" não são realizados. Uma posição está aberta até que você tenha rescindido o compromisso financeiro e não mais detenha um ativo, possa reivindicar os ativos de outro investidor ou deva qualquer coisa. Em uma venda a descoberto, por exemplo, na qual você primeiro vende um ativo e depois o compra, a posição fica aberta até que você compre de volta o que vendeu.
Futuros e Opções
Os futuros são acordos obrigatórios para comprar ou vender algo de valor em uma data futura. Um investidor não compra realmente um contrato de futuros. Em vez disso, ela entra em um contrato de futuros e pode comprometer-se a comprar ou vender como resultado. Um contrato futuro típico pode obrigar o investidor a comprar onças de ouro 10 a $ 1,050 por onça em janeiro 28. As opções, por outro lado, dão ao titular o direito, mas não a obrigação de comprar ou vender algo de valor em uma data futura. As opções podem ser compradas e vendidas, assim como as ações.
Relatando ganhos ou perdas não realizados
Ao preencher uma declaração de imposto de renda individual, você relata apenas ganhos ou perdas realizados. Todos os lucros ou perdas não realizados, independentemente da fonte, são ignorados para fins fiscais. Especialmente se você tem uma perda dedutível, você deve fechar a posição antes do final do ano para reivindicar a perda. Da mesma forma, um ganho que você preferir para a declaração de impostos deste ano, já que você está em uma faixa de imposto mais baixa no momento, pode ser relatado somente se você fechar a posição. Por essa razão, os mercados financeiros tendem a ser altamente ativos no último dia de negociação do ano.
Opções expiradas
Como o exercício de opções não é obrigatório, os investidores às vezes deixam as opções expirarem sem tomar nenhuma ação. A opção pode, por exemplo, permitir ao investidor comprar prata por $ 20 a onça em dezembro 27. Se, no entanto, a prata custar $ 19.5 no mercado aberto, não faz sentido exercer essa opção, e o investidor deixaria a opção expirar sem tomar nenhuma ação. Mesmo que ela não tenha vendido a opção, a posição será considerada encerrada em dezembro 28. O preço pago pela opção será considerado uma perda realizada, uma vez que o ativo adquirido é agora inútil e não existe mais.
