Um plano de aposentadoria SEP-IRA pode ser uma opção para sua própria pequena empresa.
Dos diferentes tipos de planos de aposentadoria qualificados para os impostos disponíveis para pequenas empresas, um SEP-IRA tem o potencial para quantias de contribuição significativamente grandes. O Departamento do Trabalho dos EUA promove os planos do SEP-IRA como uma maneira fácil e barata de iniciar um plano de poupança para a aposentadoria da empresa. Se você é autônomo, um SEP-IRA pode ser uma opção de poupança de aposentadoria muito atrativa. Se você trabalha para outra pessoa, os termos do plano estão fora do seu controle.
Função SEP-IRA
Para iniciar um plano SEP-IRA, um empregador inicia um acordo de aposentadoria individual separado - IRA - para cada funcionário da empresa. Somente o empregador faz contribuições do SEP-IRA para o plano e obtém a dedução fiscal para as contribuições.
Contribuições individuais dos empregados são uma porcentagem dos salários anuais definidos anualmente pelo empregador. Como empregador, você não pode adiar os salários em suas contas individuais do SEP-IRA. Se o SEP-IRA permitir, um funcionário poderá fazer uma contribuição IRA regular na mesma conta e obter a dedução do imposto IRA.
Todos os funcionários de uma empresa, em período integral e meio período, devem ser incluídos no plano.
Porcentagem de Contribuição
O limite máximo de contribuição do SEP-IRA é 25 por cento do salário de um empregado. A cada ano, o empregador escolhe qualquer porcentagem, de zero a 25 por cento. Todos os funcionários da empresa receberão a mesma porcentagem de salários depositados em suas contas do SEP-IRA. As regras fiscais colocam um limite nos salários que podem ser usados para calcular a contribuição do SEP-IRA. Para o 2013, o limite salarial é de $ 255,000. Se você teve a sorte de ganhar US $ 300,000, sua porcentagem de contribuição ainda é calculada no limite de US $ 255,000.
Limite de dólar
As regras fiscais também colocam um teto de dólar na contribuição anual para planos de aposentadoria de contribuição definida, incluindo um SEP-IRA. Para 2013, o limite de contribuição é $ 51,000. O limite de contribuição do dólar se ajusta a cada ano pela inflação. O dólar também se aplica a todos os planos de contribuição definidos que seu empregador possa ter. Portanto, se outro plano também estiver disponível, o total de contribuições para um funcionário individual não poderá exceder $ 51,000.
Considerações por conta própria
Se você é autônomo e arquiva os impostos como tal, você deve calcular o limite de contribuição SEP-IRA um pouco diferente. O rendimento líquido de um trabalhador por conta própria é ajustado devido ao imposto de auto-emprego que deve pagar, resultando num limite de contribuição de 20 por cento do rendimento líquido para um SEP-IRA. O fato de as regras do SEP-IRA exigirem que um empregador financie contas de funcionários no mesmo percentual pode resultar em mais contribuições do SEP-IRA para contas de funcionários, em vez da conta SEP do proprietário do negócio. Portanto, esse tipo de conta de aposentadoria oferece uma economia maior dedutível de impostos para o negócio autônomo individual sem funcionários, onde você - o magnata autônomo - pode reservar e deduzir 20 por cento ou 25 por cento da receita comercial.
