Um IRA é um veículo de poupança com vantagem fiscal.
Contas de aposentadoria individuais foram criadas para fornecer uma opção de poupança de longo prazo para pessoas que não têm acesso a elas por meio de seu empregador. Um dos principais benefícios de um IRA é o crescimento imposto diferido de seus ativos na conta. As IRAs de Roth e as SEP-IRAs compartilham o benefício de crescimento com imposto diferido das IRAs tradicionais, mas diferem em outras formas importantes. Para aproveitar os benefícios de um IRA, você deve seguir os regulamentos desenvolvidos pelo Internal Revenue Service.
Contribuições
Você pode contribuir para um IRA se tiver menos de 70 1 / 2 e se tiver ganho renda. Se você é casado e registra um retorno conjunto, apenas um de vocês precisa ganhar dinheiro para se qualificar. Para 2012, as contribuições são limitadas ao maior valor de sua renda ou US $ 5,000. Se você e seu cônjuge ganharem um total combinado de $ 10,000, cada um poderá contribuir com $ 5,000 para um IRA. Depois de atingir a idade 50, o IRS permite uma contribuição extra adicional de $ 1,000 por cônjuge.
Dedutibilidade
Uma das principais razões para contribuir para um IRA é obter uma dedução fiscal. Se nem você nem seu cônjuge são cobertos por um plano de aposentadoria por seus empregadores, você pode deduzir o valor total de suas contribuições tradicionais do IRA. Se algum de vocês estiver coberto por um plano, sua renda determina sua dedutibilidade de contribuição. Casais cobrando taxas conjuntas com uma renda bruta ajustada modificada de $ 169,000 ou menos podem deduzir integralmente as contribuições, a partir do momento da publicação. Um MAGI de $ 179,000 ou superior resulta em nenhuma dedução, com uma dedução parcial permitida para MAGIs entre $ 169,000 e $ 179,000.
Tributação e Penalidades
Depois de iniciar um IRA, você não deve planejar o dinheiro até que esteja próximo da idade da aposentadoria. O dinheiro retirado de um IRA antes da idade 59 1 / 2 irá custar-lhe uma penalidade de retirada antecipada de 10 por cento. Além disso, o dinheiro retirado a qualquer momento está sujeito ao imposto de renda comum.
Roth e SEP-IRAs
Um Roth IRA compartilha os limites de contribuição de um IRA tradicional, mas não concede uma dedução fiscal sobre as contribuições. Em vez disso, você começa a desfrutar de distribuições isentas de impostos. A penalidade de retirada antecipada de porcentagem 10 ainda se aplica às distribuições antes da idade 59 1 / 2. Você pode abrir um SEP-IRA se administrar seu próprio negócio, tenha ou não empregados. Um SEP-IRA fornece uma dedução fiscal sobre as contribuições e tem um limite de contribuição mais alto. A partir da 2012, você pode contribuir com o menor percentual de 25 de sua compensação de $ 50,000. No entanto, se você tiver funcionários, você deve contribuir para as contas daqueles que se qualificam para participar.
