Nos primeiros anos de uma hipoteca, a maior parte do pagamento é aplicada aos juros. Você pode pagar seu empréstimo antecipadamente, mas isso não eliminará necessariamente as taxas de juros. Os credores criaram penalidades de pré-pagamento para se protegerem de perder lucros com juros lucrativos. Se você for penalizado, o IRS permite que você deduza penalidades de pagamento antecipado em sua declaração de imposto de renda.
Quando as penalidades de pré-pagamento ocorrerem
Uma penalidade de pré-pagamento é imposta quando você paga seu empréstimo antecipadamente. Vender a casa, refinanciamento ou apenas pagar seu empréstimo antes do prazo pode potencialmente deixar você com uma multa a pagar. Existem dois tipos diferentes de penalidades que os credores podem cobrar. Uma penalidade de pagamento antecipado só é avaliada quando o mutuário refinancia. Com um pré-pagamento rígido, o mutuário é cobrado a penalidade, independentemente de como o empréstimo é pago antecipadamente.
Qualificação para a dedução
Para deduzir a penalidade de pré-pagamento inteira em um ano, você deve pagar a multa integralmente. Se você refinanciar e aplicar a multa em seu novo empréstimo, poderá deduzir a multa durante a vida do empréstimo. Para os mutuários que refinanciam, mas optam por pagar a multa de pré-pagamento no fechamento, toda a penalidade é dedutível.
Relatando a dedução
Normalmente, a penalidade de pré-pagamento é igual a uma porcentagem dos juros restantes que você pagaria ao longo do empréstimo. Se o empréstimo for para sua residência principal ou residência secundária, relate a dedução no Anexo A como juros de hipoteca da casa. Se o empréstimo for para uma casa alugada, os juros são deduzidos no Cronograma E. Para reivindicar a despesa, você deve detalhar.
Evitando a pena de pagamento antecipado
As penalidades de pré-pagamento diminuem e desaparecem completamente após alguns anos. Normalmente, as hipotecas contêm uma cláusula de pagamento antecipado que só se aplica se o empréstimo for quitado dentro de três ou cinco anos da origem do empréstimo. Penalidades de pré-pagamento raramente são vistas depois de cinco anos. Os credores também aceitam pré-pagamentos parciais de até 20 por cento do saldo a cada ano sem cobrar uma penalidade.
