Quando você ativa o 70 1 / 2, é necessário começar a receber distribuições anuais mínimas do seu IRA tradicional. A distribuição mínima exigida a cada ano é baseada na sua expectativa de vida, conforme a figura do IRS. Você pode retirar mais do que o RMD, mas nunca menos. Se você tiver, digamos, um $ 3,000 RMD e só sacar $ 2,000, você deve 50 por cento dos $ 1,000 restantes como uma multa de imposto.
Cálculos
As tabelas de expectativa de vida do IRS estão no apêndice da publicação 590. Se você é o proprietário da conta, use a Tabela II ou III, dependendo do seu estado civil. Se você é 73 e solteira, por exemplo, sua expectativa de vida é de 24.7 anos. Se você tiver $ 500,000 na conta, divida 24.7, recebendo $ 20,242. Essa é a sua retirada mínima para o ano. À medida que seus investimentos em IRA aumentam ou diminuem de ano para ano, você precisa repetir esse cálculo todos os anos a partir de então.
Roth IRA
Com um Roth IRA, a expectativa de vida não afeta seus pagamentos ao longo dos anos. Ao contrário de um IRA tradicional, você paga impostos sobre as contribuições de Roth e tudo o que você retira é isento de impostos. Não há RMD com um Roth: em qualquer ano, você pode retirar o quanto quiser ou nada. Se as suas finanças permitirem, você pode passar a vida inteira sem tocar em seu Roth e passá-lo intacto para seus beneficiários.
Beneficiários
Se você herdar um IRA de seu cônjuge, poderá tratá-lo como seu, contribuindo para a conta e não aceitando RMDs até que você ative 70 1 / 2. Você não pode fazer isso se você herdar de um não-cônjuge ou se você compartilhar o IRA do seu cônjuge com outros beneficiários. Nesse caso, você toma RMDs com base nas expectativas de vida na Tabela I, em vez da idade do proprietário. Se você herdar um Roth, terá que fazer pagamentos de RMD, exatamente como um IRA tradicional.
A regra de cinco anos
Se você é um beneficiário do IRA e o proprietário original morreu antes de transformar o 70 1 / 2, você tem a opção de receber todos os seus pagamentos antes. Com essa alternativa, você retira dinheiro suficiente para esvaziar a conta dentro de cinco anos. Não há RMDs nessa abordagem: você poderia, por exemplo, esperar quatro anos e receber um grande pagamento no quinto. Como isso reduz os curtos anos de interesse potencial na conta, essa geralmente não é a opção mais lucrativa.
