Você pode economizar impostos se puder dispensar sua distribuição antecipada da penalidade.
Quando você retirar dinheiro de seu 401 (k) antes de ter 59 1 / 2 anos, deverá pagar uma multa adicional de 10 por cento sobre a sua distribuição, a menos que você transfira os fundos para outro plano de aposentadoria qualificado dentro de 60 dias. Outras exceções incluem distribuições para despesas médicas que excedam 7.5 por cento de sua renda bruta ajustada, aquelas tomadas após sofrer uma incapacidade permanente, distribuições a um ex-cônjuge sob uma ordem de relações domésticas qualificada e distribuições feitas devido a uma imposição do IRA sobre o plano.
Insira o valor total de sua distribuição 401 (k) na linha 1 do Form 5329. Por exemplo, se você retirou $ 10,000, insira "10,000" na linha 1.
Escreva o código da sua isenção na caixa ao lado da linha 2. Os códigos estão listados na página 3 das instruções do Form 5329. Por exemplo, se você sofresse uma deficiência permanente, digitaria o código "03" ao lado da linha 2. Se você usou o dinheiro para despesas médicas excedendo 7.5 por cento da sua renda bruta ajustada, você usaria o código "05".
Insira o valor da sua distribuição que se qualifica para a isenção. Você pode reivindicar uma isenção, mesmo que sua isenção não cubra o valor total. Por exemplo, se você estiver permanentemente desativado, o valor total será isento. No entanto, se você fez uma distribuição de $ 8,000, mas as despesas médicas que excedem 7.5 por cento da sua renda bruta ajustada forem de apenas $ 6,000, você ainda poderá isentar da penalidade todos os $ 2,000 da distribuição.
Subtraia o valor de sua isenção do valor de sua distribuição para determinar se alguma de sua distribuição está sujeita à penalidade. Se a sua isenção cobrir toda a distribuição, você não deverá ser penalizado. No entanto, se a sua isenção for menor que a sua distribuição, o restante estará sujeito à multa de 10 por cento. Por exemplo, se $ 2,000 da sua distribuição não estiver isento, o contribuinte deverá uma multa de $ 200.
Arquive seus impostos usando o formulário 1040 e anexe o formulário 5329. Você deve preencher o formulário 1040 se estiver reivindicando uma isenção da penalidade. Quando o IRS recebe sua declaração de imposto de renda com o formulário 5329 anexado, o código informa o IRS porque a penalidade é isenta.
Itens que você precisará
- Formar 5329
- Formar 1040
Ponta
- A permissão para receber uma distribuição difícil do seu plano 401 (k) não significa necessariamente que você se qualifica para uma isenção da penalidade. Por exemplo, muitos planos 401 (k) permitem distribuições difíceis para fazer pagamentos de hipoteca para evitar o encerramento, mas não há isenção da penalidade para tais distribuições.
Aviso
- IRAs isentam distribuições feitas para despesas de ensino superior e até $ 10,000 para a compra de uma primeira casa da penalidade. Essas exceções não se aplicam a distribuições antecipadas de um plano 401 (k).
