Você terá que pagar mais em multas em seus impostos, a menos que uma exceção se aplique.
Se você não tiver atingido a idade 59 1 / 2, mas você está pensando em fazer um levantamento do seu acordo de aposentadoria individual, você pode estar no gancho para uma multa adicional de 10 por cento sobre os impostos que você deve. Se você herdou o IRA, poderá sacar seu IRA a qualquer momento, por qualquer motivo, sem penalidade, independentemente da sua idade. No entanto, se você for o proprietário original do IRA, precisará atender a determinados critérios ou qualificar-se para uma exceção a fim de evitar a penalidade.
Distribuições não tributáveis
A penalidade de retirada antecipada nas distribuições do IRA aplica-se apenas à parte tributável da sua distribuição. Se você está tomando uma distribuição de um Roth IRA, suas contribuições saem isentas de impostos, portanto, apenas os ganhos são tributáveis. Por exemplo, se você tiver $ 10,000 em contribuições em seu Roth IRA e sacar $ 15,000, o primeiro $ 10,000 sairá isento de impostos - e, portanto, sem penalidade - e somente o último $ 5,000 será tributável e portanto, também sujeito à penalidade de desistência antecipada.
Grandes despesas médicas
Sua retirada antecipada do IRA pode se qualificar para uma exceção se você usá-la para determinadas despesas médicas. Essas despesas médicas precisariam se qualificar como dedutíveis de impostos se você as especificasse. No 2012, as despesas médicas que excedem 7.5 por cento do seu rendimento bruto ajustado são dedutíveis, mas no 2013, o limite salta para 10 por cento. Por exemplo, suponha que em 2013 você tenha $ 10,000 em despesas médicas e uma receita bruta ajustada de $ 60,000. Você evitaria a penalidade de retirada antecipada em até $ 4,000 do saque do seu IRA.
Prêmios de Seguro Desempregados
O custo dos prêmios de seguro médico para você, seu cônjuge e seus dependentes enquanto você estiver desempregado está isento da penalidade. Para se qualificar, você deve ter perdido seu emprego, recebido pelo menos 12 semanas de subsídio de desemprego estadual ou federal, aceito a distribuição no mesmo ano em que recebeu o subsídio de desemprego ou no ano seguinte e tomado a distribuição no máximo 60 dias após conseguir um novo emprego.
Incapacidade
Você pode evitar a penalidade em todo o seu saque do IRA se estiver permanentemente desativado. De acordo com a Publicação do IRS 590, você está desabilitado se puder provar que não pode realizar nenhuma atividade lucrativa substancial devido à sua condição. Prova geralmente consiste em um médico determinar sua condição irá resultar em morte ou continuar indefinidamente.
Despesas do ensino superior
As distribuições usadas para despesas de ensino superior qualificadas para você, seu cônjuge ou seus filhos ou neto também estão isentas da penalidade. As despesas qualificadas incluem propinas, taxas, suprimentos e, se o aluno está matriculado, pelo menos a meio tempo, alojar e embarcar em instituições de ensino pós-secundário, como escolas de comércio, faculdades e programas de pós-graduação. No entanto, a exceção não se aplica a quaisquer custos pagos com assistência isenta de impostos, como bolsas de estudo ou bolsas Pell.
Homebuyer de Primeira Vez
Se você é um comprador de primeira viagem, você pode evitar a penalidade de até $ 10,000 de distribuições usadas para custos de compra de casa, que incluem a compra da casa e encargos financeiros. Você é um homenageado pela primeira vez se você e sua esposa não possuírem uma casa nos últimos dois anos. A exceção é limitada a apenas $ 10,000 ao longo de sua vida útil. Portanto, se você usar tudo isso em sua própria casa, não poderá usar a exceção para ajudar seus filhos a comprar uma primeira casa. No entanto, aplica-se separadamente a cada cônjuge, por isso, se o seu marido já tiver usado a exceção, você ainda tem a sua.
Distribuições qualificadas de reservistas
Se você estivesse nas reservas das Forças Armadas e fosse chamado para o dever, você poderia renunciar à penalidade. Para se qualificar, você deve ser chamado para a ativa após o 11 de setembro, 2001 e estar no serviço ativo por pelo menos 180 dias. A distribuição foi feita entre o horário em que você foi chamado para o serviço ativo e o final do período de serviço ativo.
