As despesas de pré-impostos não contam como receita tributável na sua declaração de imposto federal.
O formulário W-2 que você recebe do seu empregador após o final de cada ano ajuda você a preencher sua declaração de imposto, mostrando sua renda tributável e retenção de imposto de renda. Também mostra o valor de seus salários que estão sujeitos aos impostos da Previdência Social e do Medicare, também conhecidos como impostos FICA. Se o valor sujeito ao imposto de renda federal, localizado na caixa 1, for menor do que os valores sujeitos à taxa do Seguro Social e do Medicare nas caixas 3 e 5, você terá gastos pré-impostos com o seu contracheque.
Contribuições de pensão e aposentadoria
Se você colocar dinheiro em uma conta de aposentadoria com impostos diferidos através de seu empregador, seus salários sujeitos a impostos de renda federal não incluem esses valores. Os planos de aposentadoria do empregador incluem planos 401 (k), planos 403 (b), planos 457 (b), aposentadorias simplificadas (SEPs) e planos de incentivo de poupança para funcionários (SIMPLEs). Esses diferimentos não estão incluídos no seu lucro tributável para o ano, mas serão tributados quando você receber distribuições da conta. Isso é particularmente vantajoso se você espera pagar uma alíquota de imposto de renda mais baixa ao receber distribuições da conta. Os valores são informados na caixa 12 com códigos de D a H, dependendo do tipo de plano.
Custos de Seguro Médico
O benefício médico mais comum é o pagamento de seguro médico que você faz através de seu empregador. Por exemplo, se como benefício indireto seu empregador permite que você pague pelo seu seguro médico em vez de receber dinheiro, o valor não está incluído na sua renda tributável federal. Seguro dentário e seguro de visão também podem ser incluídos como benefícios médicos excludentes. Os montantes de seguro de saúde patrocinados pelo empregador são informados na caixa 12 com o código DD.
Os empregadores também podem fazer contribuições para uma conta de poupança de saúde (HSA) em nome do empregado. A HSA permite contribuições antes dos impostos, crescimento isento de impostos e distribuições isentas de impostos, desde que a distribuição seja usada para despesas médicas qualificadas. No entanto, apenas os contribuintes que têm uma cobertura de plano de saúde altamente dedutível (HDHP) são elegíveis para contribuições de HSA. As contribuições de HSA são indicadas com o código W na caixa 12.
Despesas em Movimento
Se você se mudar como resultado de seu trabalho e atender aos critérios, seu empregador poderá reembolsar suas despesas de mudança e excluí-las da contagem para sua renda tributável federal. Para se qualificar, seu movimento deve estar intimamente relacionado a uma mudança de emprego, seu novo local de trabalho deve estar pelo menos a mais 50 milhas de sua antiga casa do que seu antigo emprego e você deve trabalhar em seu novo emprego por pelo menos 39 semanas de trabalho. as primeiras 52 semanas você está em seu novo local. No W-2, os benefícios de despesas móveis excluídos serão relatados na caixa 12 com o código P.
Benefícios de adoção
O seu W-2 pode documentar os benefícios de adoção pré-impostos pagos pelo seu empregador em seu nome. Você pode excluir valores da receita que seu empregador paga por um programa de adoção qualificado até o limite anual. A partir do ano fiscal 2011, o limite é $ 13,360. As despesas de adoção qualificadas incluem custas judiciais, honorários advocatícios, despesas de viagem e outras despesas razoáveis relacionadas à adoção de uma criança. Os benefícios da adoção do Pretax serão listados na caixa 12 e no código T.
