Compreender o conceito de taxa de imposto marginal pode ajudar a gerenciar suas finanças.
Assim como a autoridade tributária da maioria dos países, o Internal Revenue Service (Serviço de Receita Federal dos Estados Unidos) impõe uma taxa de imposto progressiva. Em termos mais simples, quanto mais dinheiro você ganhar, maior será sua taxa de imposto. O código tributário implementa esse processo básico usando colchetes de imposto, o que significa que sua renda é dividida em várias parcelas, com uma alíquota diferente aplicada a cada parcela. Entender como esse sistema funciona e o que significa taxa de imposto marginal é fundamental para qualquer contribuinte.
Suportes Fiscais
Ao calcular seu passivo fiscal, primeiro calcule seu lucro líquido tributável e divida o valor resultante em parênteses fiscais. Um suporte de imposto é simplesmente um método de dividir sua renda em várias fatias, com cada fatia progressiva sujeita a uma taxa mais alta. As faixas de impostos funcionam assim: de duas faixas de imposto que se aplicam respectivamente à parte da sua renda abaixo de $ 10,000 e acima de $ 10,000, a uma taxa de imposto associada de 10 e 20, respectivamente, se você ganhar $ 30,000, terá $ 10,000 no suporte 1 e $ 20,000 no suporte 2.
Exemplos Adicionais
Pense em colchetes de imposto como baldes, que você deve preencher com sua renda. No exemplo anterior, o primeiro bucket pode ter um valor de $ 10,000 de receita, enquanto o segundo detém uma quantia infinita - porque não há terceiro suporte e tudo o que não cabe no primeiro bucket deve ir para o segundo. Com $ 30,000, você vai encher todo o primeiro balde e derramar os $ 20,000 restantes no segundo. Se você fizesse apenas $ 7,000, tudo caberia no primeiro bucket sem nada para o bucket 2. Abrangendo três colchetes, aplicados à renda até $ 10,000; entre $ 10,000 e $ 40,000; e acima de $ 40,000, por $ 55,00 de lucro tributável, a divisão seria a seguinte. Você usaria todos os colchetes um e dois, nos quais você tem $ 10,000 e $ 30,000, respectivamente, somando $ 40,000. Os $ 15,000 restantes de sua renda, então, vão para o terceiro.
Taxa efetiva
Suponha que as taxas de imposto que se aplicam aos três colchetes no nosso último exemplo sejam, respectivamente, 10, 20 e 30 por cento. Você pagaria 10 por cento de $ 10,000 mais 20 por cento de $ 30,000 mais 30 por cento de $ 15,000. No total, você pagaria $ 11,500 em impostos. Como sua renda total foi de $ 55,000 e sua conta de imposto $ 11,500, a taxa de imposto efetiva é igual a $ 11,500 dividido por $ 55,000 multiplicado por 100 ou 20.9 por cento. Esta é a sua taxa de imposto efetiva, desde que você pagou 20.9 por cento de sua renda para o fisco.
Taxa Marginal
Embora sua taxa de imposto efetiva seja de 20.9 por cento, sua alíquota marginal é de 30 por cento em nosso exemplo. A taxa marginal é a taxa que se aplica à faixa de imposto final. Este valor é importante porque o rendimento adicional é tributado à taxa marginal. Se, por exemplo, você prevê que fará $ 55,000 do ano a partir do seu trabalho atual e poderá ganhar um extra de $ 10,000 de horas extras, esse $ 10,000 adicional irá para o último e maior suporte de imposto a ser tributado no 30 por cento. Você pagará $ 3,000 desse $ 10,000 extra em impostos e levará para casa $ 7,000 extra como resultado de horas extras.
