Como Relatar Uma Distribuição De Ira Que Foi Reembolsada Dentro De Dias 60

Você usa o Form 1040 ou o 1040A para relatar a devolução de dinheiro em seu IRA.

Distribuições de seus IRAs não devem ser tomadas de ânimo leve, mas se você cometeu um erro, tirando dinheiro, o IRS dá-lhe uma pausa e permite depositá-lo novamente no IRA dentro de 60 dias. Mesmo se você colocá-lo de volta no mesmo IRA, o IRS faz com que você o informe como um "rollover" no formulário 1040 ou no Form 1040A. Quando você deposita novamente o dinheiro na conta, ele é tratado como uma distribuição e uma rolagem, portanto, você ainda receberá um formulário 1099-R.

Relate o valor da distribuição na linha 15a do Form 1040 ou linha 11a do Form 1040A como uma distribuição não tributável. Você relata o valor total da distribuição como uma distribuição não tributável, mesmo que você não tenha repassado todo o valor, pois é assim que o IRS exige que você o informe sobre seus impostos. Contanto que você redepositar o valor total, nada será tributável. Por exemplo, se você retirou $ 10,000 e o colocou de volta, você relataria $ 10,000 na linha 15a se usasse o Form 1040 ou a linha 11a se usasse o Form 1040A.

Relate o valor da distribuição IRA que não foi redepositada dentro de 60 dias na linha 15b do Formulário 1040 ou linha 11b do Formulário 1040A como uma distribuição tributável. Por exemplo, se você completou o rollover depositando o $ 10,000 inteiro de volta no IRA, você reportaria "0" na linha 15b do Form 1040 ou na linha 11b do Form 1040A. Contanto que você acumule o valor total, nada é tributável. No entanto, se você não depositar novamente uma parte, essa parte será tributável.

Escreva "rollover" próximo à linha 15b ou à linha 11b para indicar ao IRS que você rolou o dinheiro. Colocar o dinheiro de volta no mesmo IRA é relatado da mesma forma em seus impostos, como se você tivesse colocado o dinheiro em um IRA diferente.

Relate a quantidade de retenção na sua distribuição de rollover na linha 62 do Form 1040 ou na linha 36 do Form 1040A. A quantia retida aparece na caixa 4 do Form 1099-R. Este montante compensa o seu passivo fiscal para o ano e, se você não deve impostos, resulta em uma restituição de imposto.