Altas taxas de impostos podem custar seus beneficiários.
Normalmente, você nomeia uma pessoa específica como o beneficiário de sua conta de aposentadoria individual para que a pessoa nomeada herde o IRA após a sua morte. Em alguns casos, você pode preferir que o dinheiro entre em um fundo para que você possa exercer mais controle sobre como o dinheiro acaba sendo gasto. Para evitar armadilhas de nomear a confiança como seu beneficiário IRA, você precisa conhecer as regras federais.
Confie como beneficiário
Você pode nomear uma relação de confiança como beneficiária do seu IRA, mas a confiança não pode ser o beneficiário designado para fins de cálculo da distribuição mínima exigida. A expectativa de vida do beneficiário designado é usada para calcular o período de distribuição do IRA se o dono da conta falecer antes de iniciar os RMDs ou se a expectativa de vida do beneficiário designado for maior do que a do falecido se o proprietário morrer após iniciar os RMDs. A menos que a confiança atenda a critérios específicos para uma exceção, a confiança deve distribuir o valor total do IRA dentro de cinco anos ou, se o proprietário já tiver iniciado os RMDs, através de distribuições anuais sobre a expectativa de vida restante do falecido.
Beneficiários e RMDs
Se os critérios forem atendidos, a expectativa de vida do beneficiário da confiança pode ser usada ao calcular os RMDs para que um período de distribuição mais longo possa ser usado. A confiança deve ser válida sob a lei estadual, deve ser irrevogável ou tornar-se irrevogável na morte do proprietário da conta, os beneficiários da confiança devem ser claramente identificados no documento fiduciário e o administrador do IRA deve ter uma cópia do documento fiduciário e quaisquer alterações. . O administrador do IRA deve receber as informações em ou antes de outubro 31 no ano após a morte do proprietário. Por exemplo, se uma entidade fiduciária nomear um beneficiário de 25 anos como o beneficiário e atender aos critérios, a expectativa de vida do 25 anos de idade pode ser usada como o período de distribuição em vez da expectativa de vida do proprietário da conta ou apenas cinco anos.
Vantagens dos Trusts
Se você quiser deixar seu IRA para alguém que não possa usar o dinheiro apropriadamente, como uma criança pequena ou alguém com uma deficiência, colocá-lo em uma relação de confiança permite que você confie o dinheiro a um administrador para gastá-lo. Além disso, se você estiver preocupado com a possibilidade de um beneficiário não gastar o dinheiro da maneira que gostaria, você pode especificar quais despesas podem ser pagas com os fundos do IRA. Por exemplo, você poderia especificar que apenas os custos de educação universitária sejam pagos com fundos até que o beneficiário obtenha um diploma universitário.
Considerações
Há várias desvantagens potenciais em nomear uma relação de confiança como beneficiário do IRA. Primeiro, as distribuições são tributáveis à confiança na mesma medida em que seriam tributáveis para o proprietário da conta. Taxas de imposto de renda de confiança são tipicamente mais altas do que as taxas para indivíduos, portanto, a menos que o administrador tenha autoridade para repassar a renda para o beneficiário, mais IRA poderá pagar impostos. Além disso, se você está deixando dinheiro para seu cônjuge e o deixa para um credor, seu cônjuge não pode optar por enrolar o dinheiro em seu próprio IRA.
