As chances são muito boas que você vai querer transferir dinheiro de um IRA ou outra conta de aposentadoria para outro IRA em algum momento. Por exemplo, você pode decidir que transferir fundos de contas de aposentadoria para um IRA Roth de um IRA 401 (k) ou tradicional proporcionará um negócio melhor a longo prazo. Um refinanciamento é o termo do Internal Revenue Service para um método de transferir dinheiro de uma conta de aposentadoria para outra, e é regido por vários regulamentos.
Definição
O IRS define um refinanciamento como um método de transferir fundos de uma conta de aposentadoria para outra, retirando o dinheiro de uma conta e depositando os fundos em outra conta - nesse caso, uma IRA tradicional ou Roth. Como alternativa, você também pode transferir fundos para um IRA solicitando ao administrador da conta existente que envie os fundos diretamente ao agente fiduciário da nova conta por meio de uma transferência de fiduciário para fiduciário, em vez de uma rolagem.
Regras de rolagem
Quando você transfere dinheiro de uma conta de aposentadoria 401 (k), IRA tradicional ou outra conta de aposentadoria com imposto diferido para um IRA tradicional, não há consequências fiscais contanto que você execute o refinanciamento corretamente. Isso também se aplica a um rollover de um Roth IRA para outro Roth IRA. Você deve depositar todos os fundos na nova conta dentro de 60 dias depois de retirá-los da conta original. Se você perder o prazo do dia 60, é considerado uma distribuição antecipada de fundos, o que significa que você deve pagar impostos sobre os fundos retirados, e você pode receber uma multa de 10 por cento também.
Conversões
Quando você transfere fundos de uma conta 401 (k), IRA tradicional ou outra conta com impostos diferidos para um Roth IRA, a rolagem é chamada de conversão. Os fundos em contas com impostos diferidos são dinheiro antes dos impostos, o que significa que você terá um passivo fiscal quando o dinheiro for sacado. Fundos em um IRA de Roth são dinheiro depois dos impostos. Por esta razão, você tem que pagar imposto de renda regular quando você rola poupança de aposentadoria com impostos diferidos em um Roth IRA. Há uma exceção a essa regra: se você fez contribuições não dedutíveis para uma conta de aposentadoria com imposto diferido, esses fundos não são tributáveis porque você não recebeu uma dedução fiscal para eles.
Evitando Penalidades
Todo o dinheiro que você tira da conta original para um rollover deve ser depositado na nova conta. Se você tiver fundos para pagar o imposto de renda sobre o dinheiro convertido, será cobrado o imposto de multa de 10 por cento. Para evitar essa despesa, use dinheiro de uma conta de poupança regular ou fonte semelhante para pagar os impostos. Alternativamente, você pode usar contribuições não dedutíveis feitas para a conta original ou retirar contribuições previamente feitas para o Roth IRA. No entanto, se você fizer isso, poderá continuar a fazer contribuições para o Roth IRA até o limite anual de $ 5,000, mas não poderá adicionar nenhum acréscimo para compensar as contribuições que você retirou.
