Certifique-se de contabilizar os impostos extras que você terá que pagar durante o ano.
Talvez você tenha tido um ano de vendas lento ou tenha sido demitido, mas se você se encontrar em uma redução de impostos mais baixa, pode ser um ótimo ano para converter seu IRA auto-dirigido para um auto-dirigido Roth IRA. Você pode pagar o imposto sobre a conversão na taxa mais baixa e, em seguida, tomar todas as suas distribuições, incluindo quaisquer ganhos gerados por você, isentos de impostos na aposentadoria. Mesmo que o IRA seja autodirigido, você ainda precisa ter uma instituição financeira como custodiante da conta para ser tratado como um IRA. Embora cada instituição financeira tenha suas próprias formas, o processo é geralmente o mesmo. Depois de concluir a conversão, você precisará incluí-la nos seus impostos.
Entre em contato com seu custódio do IRA para obter os formulários necessários para converter seu IRA tradicional autodirecionado em um Roth IRA autodirecionado. Algumas instituições financeiras exigirão que você abra separadamente um IRA de Roth e depois solicite uma transferência dos fundos. Outras instituições financeiras podem permitir que você conclua a conversão com uma solicitação.
Preencha os formulários e envie-os para sua instituição financeira. Alguns exigirão que você envie cópias impressas, mas outras permitirão que você solicite a conversão on-line. Geralmente, você precisa fornecer suas informações de identificação, incluindo seu nome, endereço e número da Previdência Social, o valor que deseja converter e as informações da conta para o IRA auto-dirigido e seu Roth IRA autodirigido.
Relate o valor da conversão como uma distribuição IRA isenta de impostos e use o Formulário 8606 para calcular a parte tributável. Você pode usar o Formulário 1040 ou o Formulário 1040A para arquivar seus impostos. Se você não fez contribuições indedutíveis para o IRA tradicional autodirigido, a conversão inteira conta como receita tributável.
Relate a parte tributável da conversão como uma distribuição IRA tributável sobre seus impostos. Este é o montante que é incluído no seu rendimento tributável. O restante da sua declaração de imposto é o mesmo que se você não tivesse convertido durante o ano.
Itens que você precisará
- Formulário 1040 ou 1040A
- Formar 8606
Advertências
- Quando você se converte em um Roth IRA autodirigido, terá que pagar impostos extras. Você pode estimar o valor que deve multiplicando o valor que está convertendo pelo seu escalão de imposto. No entanto, se você estiver convertendo uma grande quantidade, parte da conversão poderá levar você a um intervalo de imposto mais alto. Se possível, não pague esses impostos com base no valor da conversão, pois ele será tratado como uma distribuição tributável e será cobrado com o imposto adicional de 10 por cento se você não tiver pelo menos 59 1 / 2 anos.
- Mantenha a regra dos cinco anos em mente com o seu novo Roth. Sob esta regra, qualquer dinheiro convertido que você retirar do seu novo Roth dentro de cinco anos da data de abertura terá uma multa de 10 a menos que você seja 59 1 / 2. Qualquer parte da retirada que represente os lucros também terá de enfrentar o imposto de renda no ano em que você os retirar, embora você não tenha que pagar imposto de renda novamente em qualquer um dos seus fundos convertidos.
