Comprar moedas colecionáveis não é permitido em uma IRA auto-dirigida.
Contas de aposentadoria individuais autodirigidas são populares entre os investidores porque oferecem muita latitude em como você investe seu dinheiro. Essa latitude também lhe dá a capacidade de abusar inadvertidamente de sua IRA auto-dirigida. Dado que a penalidade do Internal Revenue Service por abusar do seu IRA pode ser para cancelá-lo e torná-lo tributável, ficar do lado certo da lei é sábio.
Use um custodiante IRA auto-dirigido que siga as regras do IRS. Ao trabalhar com um que é fastidioso sobre a conformidade pode exigir mais papelada, é um pequeno preço a pagar para ficar longe de problemas com o IRS.
Escolha uma conta IRA auto-dirigida que não tenha um recurso de talão de cheques. Alguns IRAs autodirigidos estabelecem uma LLC, e então lhe dão o controle do talão de cheques da LLC, para que você possa efetivamente investir seus próprios fundos. Infelizmente, o IRS considera esse abuso. Um IRA auto-dirigido tradicional, no qual o custodiante detém os fundos, ajudará você a evitar o potencial de abuso.
Indique que qualquer metal precioso que você comprar através do seu IRA auto-dirigido será enviado ao depositário do seu custodiante em vez de você. O IRS não permite que você mantenha seus próprios ativos IRA.
Evite qualquer auto-negociação ou ganho de benefícios indiretos. Se você comprar investimentos para o seu IRA que você ou um membro da família imediata possui, é considerado self-dealing. Usar os fundos do IRA para comprar ações para si ou para financiar uma hipoteca para a sua neta também é de autonegociação.
A proibição do IRS em benefícios indiretos impede que você obtenha qualquer uso de seus investimentos IRA. Por exemplo, se você comprar uma casa de férias como um investimento IRA e permanecer nela, isso seria considerado um benefício indireto. Emprestar dinheiro do seu IRA ou fazer com que o IRA lhe pague pelo trabalho que você faz em benefício dele também é um benefício indireto. Todos estes podem invalidar o seu IRA.
Evite comprar investimentos proibidos. Além das limitações decorrentes das regras de auto-negociação e de benefício indireto, a Receita Federal proíbe especialmente três tipos de investimentos - ações em empresas "S", apólices de seguro de vida e colecionáveis. A proibição colecionável aplica-se não apenas a carros e vinho, mas também a moedas que alguns investidores de metais preciosos compram.
Use alavancagem em seu IRA auto-dirigido com cuidado. Se você ganhar dinheiro com dívidas em seu IRA, ele pode estar sujeito ao Imposto de Renda de Negócios Não Relacionados do IRS. Por exemplo, se você usar alavancagem para comprar uma propriedade alugada e ganhar mais dinheiro depois de pagar o empréstimo do que compraria uma propriedade menor sem um empréstimo, estará sujeito à diferença entre a UBIT e a UBIT.
Aviso
- As regras e regulamentos do IRS podem mudar a qualquer momento, por isso é sempre aconselhável confirmar os requisitos de IRA auto-direcionados que se aplicam a você com seu custodiante ou contador.
