Uma penalidade de retirada antecipada em seu 1099-INT poupa você em impostos.
Sempre que você ganhar mais de $ 10 em juros, seu banco deverá enviar um Formulário 1099-INT para documentar a receita para fins fiscais. Mas, a mesma forma também é usada para anotar quaisquer penalidades de retirada antecipada cobradas durante o ano. Embora não economize tanto quanto o custo total da penalidade de saque antecipado, você pode deduzir a penalidade de saque antecipado em sua declaração de imposto de renda.
Dedução fiscal
Quaisquer penalidades que seu banco tire do seu interesse contam como uma dedução de imposto de renda para você. Essas penalidades de retirada antecipada são comuns nos CDs que você sacar antes de amadurecer. A pesquisa 2012 da Bankrate.com alega que a penalidade média é de 90 dias de juros para CDs com vencimento inferior a um ano e 180 dias para CDs maiores. (Mas, em vez de simplesmente reduzir a quantidade de juros tributáveis que o banco reporta em seu 1099-INT, o banco informa a penalidade em uma caixa separada.)
Relatório Fiscal
Para reivindicar a dedução, você deve usar o Formulário 1040 - não o Formulário 1040A ou o Formulário 1040EZ. Mas, você ainda pode reivindicar a dedução, mesmo se você não especificar. Depois de reportar todas as suas receitas de juros, você informa o valor da multa na linha 30, que reduz sua renda bruta ajustada. Por exemplo, digamos que você tenha $ 1,600 de juros e uma multa de $ 300. Todos os $ 1,600 dos juros são reportados como receita tributável e, em seguida, a penalidade de $ 300 é informada como uma dedução fiscal, fazendo com que o impacto líquido em sua AGI seja de apenas $ 1,300.
Sem limite de tamanho
De acordo com Bankrate.com, quando você sacar um certificado de depósito antecipadamente, 97 por cento dos bancos vai mergulhar em seu depósito original para pagar a multa. Por exemplo, se você deve $ 150 em multas, mas você só ganhou $ 100 em juros, o banco descontará $ 50 do seu principal. Felizmente para você, o IRS não limita o montante de sua dedução à receita de juros, então você sempre deduzir a penalidade inteira.
Total de juros
A penalidade de saque antecipado é informada separadamente de sua receita de juros para o ano e não afeta se você deve ou não arquivar o Anexo B para sua receita de juros. A programação B é necessária se você tiver mais de $ 1,500 em receita de juros para o ano, independentemente de suas perdas devido a penalidades. Por exemplo, digamos que você tenha $ 1,600 de receita de juros, mas uma penalidade de retirada antecipada de $ 300. Mesmo que seu lucro líquido seja inferior a US $ 1,500, você ainda deve arquivar o Cronograma B porque seu interesse é US $ 1,600 para o ano.
