O IRS permite deduções de prémios de seguro de cuidados de longo prazo em determinadas circunstâncias.
O seguro de cuidados a longo prazo pode ser caro, especialmente se adquirido mais tarde. No entanto, sem seguro de cuidados a longo prazo, muitos indivíduos que precisam de atendimento domiciliar ou cuidados domiciliares de enfermagem especializados assistirão suas economias e bens diminuírem à medida que pagarem pelos altos custos desses cuidados. As leis fiscais federais incentivam a compra de seguros ao permitir deduções do imposto de renda para prêmios - no entanto, as deduções são limitadas, e nem todas as políticas se qualificam para tratamento fiscal favorável.
A primeira condição: limitações em deduções
A Lei de Portabilidade e Responsabilidade de Seguros de Saúde da 1996, (HIPAA), mudou a forma como os prêmios de seguro de assistência de longo prazo são tributados. O ato mudou as leis tributárias federais de modo que o seguro de assistência de longo prazo seja tratado da mesma forma que o seguro de saúde e de acidentes sob o código tributário federal. Como resultado dessa mudança, os benefícios do seguro que reembolsam os indivíduos pelos cuidados recebidos não podem ser considerados como receita tributável para os segurados. Essa mudança também significa que os prêmios pagos podem ser dedutíveis, dependendo do total de despesas médicas não reembolsadas do segurado durante o ano. Esta é a primeira condição para dedutibilidade. Os prêmios pagos por um seguro de assistência de longo prazo não são elegíveis para uma dedução direta. Os indivíduos podem deduzir despesas médicas não reembolsadas em excesso de 10 por cento da renda bruta ajustada, a partir da 2013. O total foi de 7.5 por cento do seu AGI até o ano fiscal 2012.
A segunda condição: limites anuais no valor que você pode deduzir
As leis fiscais federais também limitam o valor dos prêmios de cuidados de longo prazo que podem ser adicionados junto com outras despesas não reembolsadas para atender o limite de deduções. O Internal Revenue Service emite um cronograma de limitações sobre os prêmios com base na idade do segurado. Esses valores são reajustados anualmente com base na inflação. Para o ano fiscal 2013, indivíduos com idade igual ou inferior a 40 podem deduzir não mais que $ 360 em prêmios de política de cuidados de longo prazo; a idade 41 até 50 pode deduzir não mais que $ 680; a idade 51 até 60 pode deduzir não mais que $ 1,360; a idade 61 até 70 pode deduzir não mais que $ 3,640; e indivíduos com mais de 70 podem deduzir não mais que $ 4,550.
A terceira condição: o tipo certo de política
Nem todas as apólices de seguro de assistência de longo prazo qualificam-se para tratamento fiscal favorável. A política deve ser considerada uma política qualificada para impostos. Os benefícios das apólices qualificadas pelo imposto são acionados quando o segurado não consegue mais realizar certas atividades da vida diária sem assistência substancial ou quando o segurado precisa de supervisão por causa de demência ou outras limitações cognitivas. Políticas qualificadas para impostos também são obrigadas a incluir benefícios específicos, incluindo benefícios que protegem o segurado de ter sua apólice cancelada, ou de deixar acidentalmente sua cobertura deixar de pagar os prêmios. As políticas devem indicar claramente na folha de rosto se são qualificadas para impostos.
Vale a pena?
A dedutibilidade fiscal dos prémios de cuidados de longa duração é um benefício da aquisição de seguros de cuidados a longo prazo, mas as deduções são muito limitadas e muitas pessoas não se qualificam para uma dedução. No entanto, isso não significa que a cobertura não seja um bom investimento. A compra de seguro de assistência de longo prazo é uma parte importante do planejamento de aposentadoria e da proteção de ativos para muitos indivíduos.
