Você pode levar as contribuições ao máximo tanto para o seu 401 (k) quanto para um Roth IRA - uma ótima maneira de diversificar sua poupança para a aposentadoria - mas primeiro você deve ter uma estimativa muito boa do seu rendimento bruto ajustado modificado, ou MAGI. Isso determina se o depósito de Roth entra na sua conta pela porta da frente ou de trás.
Prazos de Contribuição
Suas contribuições 401 (k) serão concluídas até o final do ano, mas você tem até o prazo normal de declaração de imposto - normalmente em abril 15, mas pode ser um dia ou dois depois - para fazer uma contribuição IRA, inclusive para um Roth IRA. Mesmo que você solicite uma extensão, sua contribuição do IRA ainda deve cumprir o prazo normal de apresentação de imposto.
Limites de contribuição
O IRS pode alterar os limites de contribuição anualmente. Começando no 2012, o máximo para as contribuições 401 (k) foi indexado em $ 17,000. Contribuições do IRA - o total de IRAs tradicionais e Roth - foram limitadas a $ 5,000. Mas as pessoas 50 e mais antigas poderiam colocar mais $ 5,500 em 401 (k) e $ 1,000 em um IRA. Esses são chamados de contribuições catch-up. Claro, você pode não precisar recuperar o atraso se atingir o máximo de 25 anos antes do seu aniversário de 50.
Limites de MAGI
Para pessoas com acesso a 401 (k), o IRS define limites de renda anualmente para elegibilidade para contribuição Roth. Em 2012, por exemplo, o limite de MAGI era $ 110,000 - ou $ 173,000 para os casais entrarem em conjunto - para uma contribuição total de Roth. Se o seu MAGI superou $ 125,000, ou $ 183,000 para casais, você não poderia fazer nenhuma contribuição direta para um Roth. Como as contribuições 401 (k) são pré-mensais, seu MAGI cai em dólar por dólar quando você coloca dinheiro no plano de sua empresa.
Contribuições Parciais
Mesmo se você não puder fazer uma contribuição total de Roth, você pode fazer uma contribuição proporcional se o seu MAGI estiver entre os dois limites de renda. Não é difícil calcular sua porcentagem de contribuição. Subtraia seu MAGI do limite de renda de contribuição do Roth que desqualifica. Em seguida, divida a diferença por $ 10,000 se você arquivar em conjunto ou por $ 15,000 se estiver solteiro. Por exemplo, se você for casado com um MAGI de $ 176,830, será elegível para uma contribuição percentual 61.70. Isso é $ 3,085 se você estiver com 50 ou $ 3,642 se estiver na faixa etária de recuperação.
Contribuições Backdoor
Há uma maneira de contornar as restrições de renda. Qualquer pessoa pode fazer contribuições tradicionais do IRA após impostos, e o IRS não impõe nenhum limite de MAGI para converter um IRA em um Roth. Assim, você pode fazer uma contribuição indedutível completa para um IRA regular. Então, se você convertê-lo imediatamente para um Roth, a transferência será isenta de impostos se a sua contribuição pós-imposto constituir todos os seus ativos IRA.
Tempo de conversão
Uma conversão deve ser concluída até dezembro 31 para ser incluída na declaração de imposto do ano. Se você esperar até descobrir o seu MAGI - em algum momento entre janeiro 1 e 15 de abril, 2013, por exemplo - para iniciar uma estratégia de backdoor isenta de impostos, a contribuição seria reportada no seu retorno 2012, mas a conversão seria Vá em seu retorno 2013 sem consequências fiscais.
Problemas de backdoor
Se você tiver uma conta IRA com contribuições dedutíveis ou ganhos com imposto diferido - incluindo uma substituição do plano 401 (k) de um empregador anterior - o processo de contribuição e conversão se torna mais complexo. O IRS não permite que você selecione somente contribuições após impostos em uma conversão ou permita que você inicie um IRA separado como uma conversão de conversão. A parte isenta de impostos de uma conversão é baseada na porcentagem de contribuições após impostos no saldo total de todas as suas contas IRA. Por exemplo, se você tiver $ 45,000 em ativos IRA com imposto diferido e adicionar uma contribuição após impostos de $ 5,000, apenas 10 por cento de qualquer conversão Roth será considerada isenta de impostos. O restante 90 por cento seria adicionado ao seu rendimento ordinário.
IRA Escape Route
Há uma possível solução alternativa para sua contribuição de Roth de backdoor, especialmente se seus outros ativos de IRA vierem como resultado de um rollover de seu 401 (k) com um empregador anterior. Se for permitido em seu trabalho atual, primeiro role todos os ativos IRA no plano 401 (k) que você tem agora. Em seguida, prossiga com a estratégia backdoor Roth. Palavras de cautela, no entanto: um rollover reverso geralmente é feito apenas de mão única. Uma vez que você gere dinheiro em seu plano atual, você não será capaz de obter esse dinheiro até que você deixe seu empregador atual.
