Se você receber renda de anuidade, você provavelmente terá que pagar impostos em pelo menos parte do dinheiro. As regras fiscais dependem, em parte, do tipo de anuidade que é. Anuidades qualificadas são criadas pelos empregadores e geram renda de aposentadoria da mesma forma que um 401 (k). Uma anuidade não qualificada é aquela que você compra a si mesmo, com dólares após impostos.
Anuidades qualificadas
Se o seu empregador pagar toda a sua anuidade qualificada sem qualquer contribuição sua, tudo o que você retirar será tributável. O mesmo acontece se você pagar pela anuidade, contribuindo com dólares antes dos impostos para a conta, da mesma forma que faria com um 401 (k) ou IRA tradicional. Se as contribuições da sua conta incluem dólares após impostos, essa parte da anuidade é isenta quando você a retirar posteriormente. Se você pagou imposto sobre qualquer contribuição do empregador, essas retiradas também são isentas de impostos.
Método Simplificado
Você não pode escolher se suas retiradas este mês são tributáveis ou isentas de impostos: você tem que usar o método simplificado do IRS para calcular seu imposto. Primeiro, calcule quantos meses você receberá a anuidade com base nas tabelas do IRS. Em seguida, divida esse número no total de contribuições tributáveis que você fez. Se você investiu $ 50,000 após impostos e as tabelas prevêem pagamentos mensais 500, $ 100 de cada pagamento é isento de impostos. Tudo o resto é tributável. Se você tiver mais de uma anuidade, aplique o método a cada anuidade separadamente.
Planos não qualificados
Com um plano não qualificado que você compra a si mesmo, todo o dinheiro que você investe é geralmente uma receita após impostos. Esse investimento é isento de impostos para ser retirado, mas os juros sobre o dinheiro são tributáveis quando você o desconta. Com base nas tabelas da publicação 939 do IRS, você calcula a proporção da sua contribuição pós-imposto para o retorno total esperado. Se você gastou $ 120,000 na anuidade, por exemplo, e espera receber $ 200,000 em pagamentos, 60 por cento de cada pagamento é isento de impostos.
Considerações
Se a sua anuidade faz parte do seu plano de aposentadoria no local de trabalho, você paga as mesmas penalidades fiscais para a retirada antecipada, como faz em um 401 (k). Levantamentos autorizados pelo IRS começam em 59 1 / 2; tire dinheiro antes e você paga um imposto de 10 por cento. Em qualquer idade, o administrador do seu plano geralmente reterá parte do pagamento para cobrir seus impostos, da mesma forma que os empregadores calculam a retenção em cheques. Você pode registrar uma solicitação para dispensar a retenção.
