As consequências fiscais de uma conversão de Roth dependem de quanto você converte.
A conversão de dinheiro de uma conta de aposentadoria antes do imposto de renda para um IRA de Roth permite que você pague os impostos ao fazer a conversão e, em seguida, faça distribuições sem impostos na aposentadoria. Se você deseja converter todos os seus ativos de aposentadoria ou apenas uma parte de um de seus planos de aposentadoria, a escolha é sua. Ao optar por converter apenas uma parte de seus ativos a cada ano, você pode separar o impacto fiscal ao longo de vários anos.
Selecionando Ativos
Você pode escolher quais ativos dentro de um plano especificado que deseja converter em um Roth IRA. Por exemplo, se você espera que seu fundo mútuo internacional cresça rapidamente enquanto espera que seus outros ativos na conta de aposentadoria cresçam mais lentamente, você pode optar por converter apenas o dinheiro no fundo de crescimento internacional para um Roth IRA e deixar os ativos remanescentes em a conta de aposentadoria antes do imposto. No entanto, a base incluída nas conversões depende da base total da conta. Sua base em uma conta de aposentadoria é o montante de contribuições após impostos, também chamado de contribuições não dedutíveis, que você fez na conta.
Base de Conversão
Se você tem uma base em uma das suas contas de aposentadoria antes de impostos, isso reduz o valor da conversão incluída em seus impostos de renda. Você tem uma base em sua conta se fez contribuições indedutíveis à conta de aposentadoria antes do imposto. No entanto, a base deve ser distribuída entre os ativos que você escolhe converter e aqueles que você deixa na conta antes do imposto. Por exemplo, se você tiver $ 50,000 em suas IRAs tradicionais e uma base $ 20,000, 40 por cento de sua conta será a base. Se você converter $ 20,000, somente $ 8,000 da base será usado, então você deve incluir $ 12,000 como receita tributável.
Planos diferentes
Se você tiver vários tipos de planos de aposentadoria antes de impostos, como um plano tradicional de IRA, 401 (k) e 403 (b), a base para cada um dos planos será usada apenas para a conversão desse plano em particular. Por exemplo, se você tiver um IRA tradicional com uma base $ 10,000 e um plano 401 (k) sem nenhuma base, nenhuma base seria usada se você convertesse seu plano 401 (k) em um Roth IRA. Se você converter todos os seus IRAs tradicionais, mas nenhum de seus planos 401 (k), toda a base $ 10,000 será usada.
Relatório Fiscal
Quando você converte todos ou uma parte de seus planos de aposentadoria em um IRA Roth, você tem que compartilhar as notícias com o Tio Sam em seu retorno de imposto. Primeiro, você deve calcular a parte tributável da distribuição usando o Form 8606. Em seguida, relate o valor total da conversão como distribuição de IRA não tributável ou distribuição de pensão e anuidade. Em seguida, relate a parte tributável da conversão como IRA tributável ou distribuição de pensão e anuidade.
