Uma confiança viva é um documento legal elaborado para detalhar como os ativos do concedente serão distribuídos após a morte. Em contraste com um testamento em que o tribunal assume o controle da propriedade, em um fundo vivo, o concedente evita o inventário e mantém controle total. Enquanto uma confiança viva traz vantagens, também tem muitas desvantagens.
Altos custos
Criando uma confiança viva implica muita papelada, o que equivale a um alto preço. O outorgante não deve apenas pagar os custos do advogado mais alto, mas também deve pagar para que cada ativo seja transferido do nome do concedente para o nome do trust vivo. Dependendo do tamanho da propriedade e da complexidade envolvida, essas taxas podem realmente aumentar. Em alguns casos, criar uma confiança viva pode custar duas ou três vezes o custo da criação de uma vontade.
Esforço Aumentado
Ao contrário de uma vontade que pode ser escrita e guardada até que seja necessária, uma confiança viva deve ser continuamente monitorada. Uma vez que os ativos sejam transferidos para o fundo vivo, esses ativos devem ser monitorados anualmente para garantir que os objetivos do fundo vivo continuem a ser cumpridos. A escrituração contábil separada para a confiança viva também é necessária para manter os ativos da confiança separados dos demais bens pessoais dos concedentes que permanecem em seus nomes.
Capacidade de fazer alterações
Quando uma confiança viva é criada pela primeira vez, o concedente deve decidir se essa confiança será revogável ou irrevogável. Em uma confiança viva revogável, o concedente pode fazer alterações na relação de confiança a qualquer momento. No entanto, em uma confiança viva irrevogável, o concedente não poderá fazer alterações. Escolher o tipo errado de confiança no começo pode levar ao arrependimento posterior. Por exemplo, se o concedente ignorasse acidentalmente alguns ativos e não os colocasse em uma confiança viva irrevogável, esses ativos não poderiam ser adicionados posteriormente.
Impostos
Ter uma confiança viva limita a quantidade de oportunidades de impostos após a morte do concedente. Indivíduos que passam por probate, ou utilizam estratégias de planejamento fiscal pós-morte, geralmente são capazes de se qualificar para economias significativas através de certas deduções fiscais. No entanto, essas deduções não estão disponíveis para aqueles que lidam com uma confiança viva. A única exceção a essa regra é se o beneficiário da confiança viva for uma organização de caridade. Vários incentivos fiscais são oferecidos para os fundos que vão para a caridade.
