Com algumas condições, você pode usar o dinheiro do IRA para financiar a educação em qualquer idade.
A busca por um mestrado pode ser cara, mas felizmente sua conta IRA pode financiar custos de educação, com algumas condições. O IRS permite retiradas de dinheiro para despesas educacionais qualificadas mesmo se você tiver menos de 59-1 / 2, renunciando à penalidade usual para distribuições "antecipadas".
Penalidades de Retirada Antecipada
Com um IRA tradicional, você pode fazer contribuições dedutíveis e pagar imposto de renda sobre as distribuições quando estiver aposentado e pagar uma taxa de imposto menor. Em um IRA de Roth, suas contribuições são "depois de impostos", mas as distribuições são isentas de impostos. Com qualquer uma das contas, o IRS quer que você mantenha o dinheiro economizado até pelo menos a idade 59-1 / 2, e aplica uma penalidade de 10 por cento nas retiradas antecipadas. O IRS faz exceções para saques "difíceis", bem como despesas de educação em qualquer nível, incluindo programas de pós-graduação.
Instituições Qualificadas
Seu programa de mestrado deve ser oferecido por uma instituição qualificada. O IRS considera como qualificado qualquer faculdade, universidade ou escola vocacional que seja elegível para participar de um programa de auxílio estudantil patrocinado pelo governo. Isso inclui a maioria das escolas públicas e privadas nos Estados Unidos, bem como algumas escolas estrangeiras que se qualificam para programas de ajuda estudantil nos EUA, também conhecidos como programas FSA.
Despesas e distribuições qualificadas
O IRS permite levantamentos sem penalidade apenas para despesas "qualificadas", ou seja, propinas e taxas, livros e suprimentos. Se você também está pagando hospedagem e alimentação, esses custos também se qualificam, contanto que você esteja freqüentando a instituição pelo menos no intervalo de tempo. Você tem que subtrair o montante usado de outras fontes livres de impostos, como uma conta de educação Coverdell ou uma concessão Pell, de suas despesas educacionais totais, a fim de descobrir a parte livre de pena da retirada do IRA. Se a sua distribuição de IRA for superior às suas despesas educacionais qualificadas, você deverá pagar a multa de 10 por cento sobre o excesso.
Arquivamento e Relatórios
A exceção para despesas educacionais se aplica aos seus próprios estudos de mestrado, ou custos educacionais para seu cônjuge, seus filhos, seus filhos adotivos ou descendentes diretos. Se você fizer uma retirada antecipada para despesas qualificadas, para educação ou qualquer outra finalidade, arquive o Formulário 5329 com o seu retorno de imposto para calcular a parte livre da multa da distribuição. Todas as retiradas do seu IRA são informadas no Formulário 1099-R do custodiante da sua conta.
