Os compradores de casas pela primeira vez recebem tratamento especial quando usam seu IRA como adiantamento.
Se você precisar de algum dinheiro extra para fazer um pagamento em uma casa, o dinheiro em sua conta de aposentadoria individual pode parecer muito tentador. Embora o Internal Revenue Service permita que você ataque seu IRA a qualquer momento, você pode ter que pagar mais em impostos e penalidades se você retirar o dinheiro. A única maneira de obter tratamento especial é se você se qualificar como um comprador de primeira viagem.
Definição do comprador inicial pela primeira vez
Para se qualificar como comprador residencial pela primeira vez, você não pode ter uma casa nos últimos dois anos. Se você é casado, seu cônjuge também deve atender a esse requisito; caso contrário, nenhum de vocês se qualifica. No entanto, se ambos se qualificarem, cada cônjuge poderá retirar até $ 10,000 e qualificar-se para a primeira exceção de comprador residencial, para um total de $ 20,000.
IRAs tradicionais
Se você estiver tirando dinheiro de um IRA tradicional, não poderá fazer uma distribuição qualificada. Uma distribuição qualificada de um IRA tradicional é qualquer distribuição obtida depois que você ativa 59 1 / 2. Conta como receita tributável, mas não é penalizada. Como você não tem idade suficiente para receber uma distribuição qualificada, a distribuição inteira não é apenas tributável, mas também está sujeita à penalidade de retirada antecipada de porcentagem 10, a menos que você se qualifique para a primeira exceção de comprador residencial. Se você não for um comprador residencial pela primeira vez, sua distribuição tradicional do IRA não receberá nenhum tratamento especial.
IRAs de Roth
Ao contrário de um IRA tradicional, você pode ser capaz de participar ou de toda a sua distribuição como uma retirada qualificada de um IRA de Roth. Distribuições qualificadas de Roth IRAs significam que pelo menos cinco anos se passaram desde janeiro 1 do primeiro ano em que você fez uma contribuição para o Roth IRA, e você tem 59 1 / 2 anos, permanentemente desativado, ou você é um novato comprador doméstico resgatando até $ 10,000 para custos de aquisição de casa, incluindo o pagamento da hipoteca.
Qualquer distribuição que não atenda aos requisitos de uma distribuição qualificada é uma distribuição não qualificada. Se você estiver fazendo uma distribuição não qualificada, poderá retirar suas contribuições em seu Roth IRA a qualquer momento, incluir uma hipoteca no pagamento, sem impostos ou multas. Você só deve impostos se retirar os ganhos do seu Roth IRA em uma distribuição não qualificada. No entanto, se você fizer uma distribuição de ganhos não qualificada, poderá pelo menos evitar a penalidade em até US $ 10,000 se se qualificar como comprador residencial pela primeira vez.
Requisitos de Exceção
Para usar a exceção, você deve usar o dinheiro para "custos de aquisição qualificados" dentro de 120 dias após a distribuição. Esses custos incluem não apenas o adiantamento, mas também os encargos de liquidação e financiamento. Se você não fizer o pagamento a tempo, não terá permissão para receber os benefícios especiais de uma distribuição de comprador residencial pela primeira vez. No entanto, você tem permissão para usar a exceção para pagar por uma primeira casa para seu cônjuge, pais, filhos ou netos, desde que essa pessoa se qualifique como um comprador de primeira viagem. Além disso, o $ 10,000 é um limite vitalício, o que significa que se você usar $ 6,000 em sua própria casa, não poderá aplicar a exceção a mais de $ 4,000 para comprar seus pais em sua primeira casa.
