Distribuições mínimas exigidas não são elegíveis para serem lançadas em um Roth IRA.
Se você herdou uma conta de aposentadoria individual, poderá manter os ativos livres de impostos no IRA por um período mais longo, tomando apenas a distribuição mínima exigida a cada ano durante o restante da sua expectativa de vida, em vez de esvaziar a conta de uma vez só. Mesmo que você não tenha permissão para rolar essas distribuições para um IRA de Roth, não há nada que o impeça de usar seu dinheiro extra de um RMD para financiar seu IRA de Roth. No entanto, você vai precisar de outra compensação tributável para contribuir para um Roth em primeiro lugar.
Rollovers proibidos
De acordo com a publicação da Receita Federal 590, você não tem permissão para transferir um RMD - incluindo aqueles de um IRA herdado - para outra conta de aposentadoria. Se você atender aos requisitos de elegibilidade para contribuir para um IRA de Roth, mas contribuir mais do que o limite anual, qualquer dinheiro que você retirar do RMD e colocar em um IRA de Roth contará como uma contribuição de IRA em excesso. Contribuições em excesso são atingidas com uma multa de 6 por ano a cada ano que você não corrige a contribuição em excesso.
Requisitos de elegibilidade do Roth
Só porque você tem dinheiro extra que você quer economizar não significa que você pode colocar dinheiro em um IRA de Roth. Para ser elegível, você deve ter uma compensação tributável para o ano e sua renda bruta ajustada modificada não pode exceder os limites anuais para o seu status de arquivamento. A remuneração tributável inclui seu salário, renda por conta própria e pensão alimentícia recebida. No entanto, renda de investimento, IRA RMDs e presentes não contam.
A partir da 2014, se você for casado e apresentar uma ação conjunta, uma viúva qualificada ou um viúvo qualificado, você não poderá contribuir para um Roth se sua renda bruta ajustada for $ 191,000 ou mais. Se você for solteira, chefe de família ou casado e apresentar-se separadamente e não morar com seu cônjuge a qualquer momento durante o ano, não poderá contribuir se a sua AGI for $ 129,000 ou mais.
Nenhum rastreamento de depósitos
Mesmo que você tenha uma compensação tributável para contribuir com um IRA de Roth, o IRS não exige que você use apenas uma compensação tributável para fazê-lo. Isso significa que você não precisa ser capaz de rastrear sua contribuição de volta ao seu salário. Por exemplo, digamos que você herdou um IRA de seus pais e optou por fazer distribuições anuais sobre sua expectativa de vida. O IRS não se importa se os dólares que você colocou em seu Roth IRA para o ano vieram da distribuição do IRA ou do seu contracheque, contanto que você atenda aos requisitos de elegibilidade do Roth IRA.
Limites de contribuição
A partir da 2014, você pode distribuir até $ 5,500 por ano ao seu Roth IRA se estiver com 50 anos - contanto que tenha pelo menos essa quantia em compensação tributável para o ano. Se você tem menos rendimentos, sua compensação tributável para o ano é o limite. Por exemplo, se esteve desempregado durante a maior parte do ano e ganhou apenas $ 3,000, não pode contribuir com mais de $ 3,000, mesmo que o limite geral seja $ 5,500. Então, mesmo se você tivesse que tirar um RMD de $ 7,000 do seu IRA herdado, você só poderia colocar $ 3,000 no IRA de Roth como uma contribuição anual.
