Você precisa detalhar para deduzir as perdas do IRA.
Quando você fecha suas contas individuais de aposentadoria (IRAs) e tem uma perda, você pode se qualificar para anotar em seus impostos. No entanto, a dedução só está disponível se você sacar todos os IRAs do mesmo tipo. Por exemplo, se você fechar uma de suas contas Roth IRA, mas ainda tiver outras três abertas, não poderá deduzir suas perdas.
IRA Basis
Para calcular o valor da sua perda no seu IRA quando você sacar, você deve primeiro calcular sua base no IRA. Sua base é igual à quantidade de contribuições não dedutíveis que você fez na conta. Para os IRAs tradicionais, isso inclui apenas as contribuições que você fez e não deduziu sobre seus impostos. Se você não fez nenhuma contribuição IRA tradicional indedutível, sua base é $ 0 e você não pode reivindicar uma perda. Para Roth IRA, sua base é igual às suas contribuições totais.
Figurando sua perda
Para calcular sua perda, você precisa totalizar todas as distribuições que você já tirou das IRAs do mesmo tipo e subtrair o resultado da sua base. Se o resultado for negativo, você não tem perda. Por exemplo, se sua base de seu Roth IRA for $ 30,000 e você tiver retirado um total de $ 25,000, incluindo a distribuição que fecha sua conta, sua perda será igual a $ 5,000. Se você retirou $ 35,000 e sua base foi $ 30,000, mesmo que sua conta tenha valido $ 100,000, você não terá uma perda dedutível.
Dedução Diversa
O Internal Revenue Service classifica a dedução de perda de IRA como uma dedução diversificada, de modo que você só pode deduzir a parte que, quando combinada com outras deduções diversas, excede 2 por cento de sua receita bruta ajustada. Outras deduções diversas incluem despesas de preparação de imposto e despesas de empregado não reembolsadas. Por exemplo, se sua renda bruta ajustada for $ 50,000 e sua perda for $ 5,000, sua dedução seria apenas $ 4,000 devido ao limite percentual de 2.
Penalidades antecipadas de retirada
Mesmo se você se qualificar para reivindicar uma perda, você ainda deve todas as penalidades aplicáveis de retirada antecipada em suas distribuições. Por exemplo, se você converteu para um IRA de Roth de uma conta antes de impostos, como uma IRA tradicional, nos últimos cinco anos, essa distribuição não é qualificada, então você ainda deve a penalidade de imposto adicional de 10 mesmo se ter uma perda líquida no IRA.
