O IRS proíbe transações pessoais ou transações com membros da família em uma conta IRA.
O Internal Revenue Service tem restrições sobre como você pode colocar seu dinheiro para trabalhar dentro de uma conta de aposentadoria individual. Os investimentos aprovados do IRA incluem ações ordinárias, fundos mútuos, títulos, certificados de depósito, dinheiro e algumas propriedades. Os investidores do IRA também podem comprar ações de uma empresa de capital fechado se seguirem determinadas regras.
Definição
Uma empresa de capital fechado não permite que o público em geral compre suas ações. Em muitos casos, apenas alguns parceiros de negócios, ou os membros de uma única família, possuem ações de propriedade e recebem dividendos da receita líquida da empresa. Os estatutos e estatutos de cada corporação dão as regras sobre quem pode comprar, vender e possuir ações; quem tem direito de voto; e como as ações são transferidas pela morte ou incapacidade de um proprietário.
Investimentos Permitidos
O IRS bane alguns ativos de IRAs, incluindo seguro de vida, algumas moedas, antiguidades e colecionáveis. A lógica é que tais ativos não fornecem um fluxo confiável de renda na aposentadoria, que é o propósito de um IRA. Por outro lado, a agência não descarta comprar ou possuir ações em uma empresa de capital fechado, a menos que a corporação seja uma empresa estrangeira. As ações estrangeiras só podem ser mantidas em fundos mútuos dos EUA ou American Depository Receipts, que são negociados em bolsas norte-americanas.
Auto-Negociação
Ao considerar ações de capital fechado para um IRA, observe as regras do IRS sobre "self-dealing" e ativos familiares. O auto-relacionamento inclui o uso do dinheiro do IRA para investir em um negócio que você possui. Também inclui a realização de uma transação que beneficia seu negócio ou um negócio no qual você é um diretor ou membro do conselho. O IRS também proíbe as transações entre um IRA e o administrador ou custodiante da conta.
Você não pode comprar ações de uma sociedade de responsabilidade limitada administrada pelo seu gerente de IRA, por exemplo, ou vender suas ações a um administrador. As transações devem ser feitas em condições normais, ou seja, com partes que não têm interesse ou controle sobre a conta. Se houver alguma dúvida sobre a regra, você pode solicitar uma carta de determinação do IRS.
Ativos da Família
As regras do IRS também proíbem transações entre um titular de conta do IRA e membros de sua família imediata ou descendentes - qualquer um que possa ter um interesse como herdeiro ou beneficiário. Ações restritas de uma empresa familiar, por exemplo, não seriam permitidas em um IRA. Se você quebrar as regras sobre investimentos auto-negociados ou desqualificados, o IRS pode cobrar impostos sobre a transação ou anular o IRA. Isso pode sujeitá-lo ao imposto de renda em todos os ativos e a uma penalidade de desistência antecipada se você for menor de idade do que 59 1 / 2.
