Taxas de rendição podem morder.
Uma conta de aposentadoria individual Roth permite que você contribua com dinheiro com o qual você já pagou impostos. O dinheiro cresce livre de impostos, e você pode retirá-lo sem criar renda tributável, se você seguir as regras. Você pode usar seu Roth IRA para comprar uma anuidade. Se você entregar uma anuidade Roth, o seu relatório fiscal depende de como a transação vai para baixo.
Anuidades
Uma anuidade é um contrato em que você troca dinheiro por um fluxo de pagamentos mensais. Você compra uma anuidade de uma companhia de seguros. Você pode obter uma anuidade que fará pagamentos por um período definido, para sua vida ou por mais tempo. Os pagamentos podem ser por um valor fixo ou podem variar com base em quanto valor em dinheiro você se esquivar antes do início dos pagamentos. Se você comprar uma anuidade variável, você normalmente investe suas contribuições em dinheiro em fundos mútuos e outros investimentos. Uma anuidade que resida em um IRA é “qualificada”, o que significa que deve atender a determinados requisitos do Internal Revenue Service.
Roth IRA Anuidade
As regras do IRA não permitem que você transfira uma anuidade para um proprietário diferente. Seu provedor de anuidade não pode causar a perda de seu interesse na anuidade. Você pode contribuir com os limites anuais de uma conta IRA. A anuidade deve permitir que você faça contribuições flexíveis. Você começa a receber pagamentos na "data de anuidade". Você pode resgatar a anuidade antes dessa data, mas a companhia de seguros pode dar um tapa em você com uma taxa de rendição.
Procedimentos de rendição
Quando você se render uma anuidade, você recebe um pagamento em dinheiro do qual a taxa de entrega foi subtraída. Se o prestador de anuidade paga o dinheiro diretamente em seu IRA Roth, você não tem nada a relatar. No entanto, você pode receber uma verificação do provedor. Você pode colocar isso de volta no seu Roth IRA dentro de 60 dias para evitar relatar uma distribuição. Isso também torna a entrega isenta de impostos e livre de multas. Alternativamente, você pode manter a distribuição, mas terá que denunciá-la. As taxas de resgate não são dedutíveis nos impostos e você não as informa.
Distribuição de Roth
Quando você não rolar o dinheiro que você recebe de render uma anuidade baseada em Roth, você pode dever impostos e penalidades se você é mais jovem do que 59 1 / 2. O imposto é devido no valor que excede suas contribuições para a anuidade. Você também terá que pagar uma redução de 10 na mesma quantia. Relate a distribuição na Parte III do Formulário 8606. Se você deve pagar uma penalidade, também arquive o formulário 5329. Inclua esses valores no formulário 1040. A taxa de entrega pode significar que o dinheiro que você recebe da entrega será menor do que suas contribuições para a anuidade Roth. Nesse caso, você não deve impostos ou multas.
