Você informa ganhos e lucros de investimentos realizados separadamente em seus impostos.
Se você quiser relatar os dividendos que você ganhou e reinvestiu durante o ano, o Schedule D não é o pedaço de papel certo. Você deve mover para um ponto anterior no alfabeto e usar o Agendamento B para relatar dividendos reinvestidos. Os dividendos são reportados no Schedule D depois de vender as ações subjacentes.
Relatórios de dividendos ganhos
Dividendos que você ganha de ações ou ações de fundos serão lucro tributável para o ano em que as distribuições são pagas. Não importa se você recebe os dividendos em dinheiro ou os reinveste para comprar mais ações. A empresa do fundo ou o patrocinador do plano de reinvestimento de dividendos lhe enviará um Formulário 1099-DIV no final do ano e você poderá transferir os totais de dividendos diretamente para o seu Formulário 1040 ou Form 1040A. Se você ganhar mais de US $ 1,500 em dividendos e juros, também deverá preencher um Anexo B para listar os investimentos que pagaram a você todos esses ganhos.
Reinvestimento e Base de Custos
O valor de seus dividendos reinvestidos aumenta sua base de custo no investimento em ações ou fundos. A base torna-se importante quando você vende ações, porque você deve pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o preço de venda e a base de custo. Você pode pensar nessa diferença como lucros. O Cronograma D é usado para relatar ganhos ou perdas em investimentos, de modo que o Cronograma D é relevante para dividendos reinvestidos somente quando você está calculando seu ganho ou perda com a venda das ações que produziram os dividendos.
Base de custo de contabilidade
As regras fiscais dão a você a escolha de três métodos para determinar a base de custo com dividendos reinvestidos. O método do custo médio leva todos os seus investimentos, incluindo dividendos reinvestidos, e divide o total pelo número de ações que você possui. Base será o custo médio por ação. A contabilidade de custos de primeiro a entrar considera que as ações que você vendeu foram as primeiras ações compradas igual ao número de ações vendidas. Compras neste caso incluem ações adquiridas através de reinvestimento. O método especificamente identificado é auto-explicativo. Você identifica as ações vendidas por data e custo de compra. Estas podem ser ações compradas ou adquiridas através do reinvestimento de dividendos.
Venda de Ações de Investimento
Quando você vende ações de sua ação ou fundo, os resultados são relatados no Formulário 8949 e no Anexo D. Você lista as ações vendidas usando seu método de base de custo selecionado no Formulário 8949 e transfere o total de seus ganhos e perdas de investimento para o Plano D. Final os resultados de lucros ou perdas acabam no seu retorno de imposto. A corretora, patrocinadora ou empresa do fundo deve fornecer informações de custo para você e para o Internal Revenue Service. É importante coordenar com a empresa que mantém suas ações para garantir que você esteja na mesma página para o relatório básico.
