O IRS lança um olhar cauteloso sobre a atividade de refinanciamento.
Colocar um IRA em outro parece um ótimo plano, especialmente se houver economia de impostos. O Internal Revenue Service, no entanto, colocou um limite em quantos rollovers você pode fazer em um ano. Você pode realizar um rollover apenas uma vez por conta por ano. Portanto, antes de firmar seus planos de refinanciamento, considere todas as possíveis consequências.
Uma vez em 12 meses
Não confunda a estipulação do IRS de uma vez nos meses 12 uma vez por ano civil. Claramente, sob uma regra de ano-calendário, você poderia fazer um rollover em dezembro de um ano e outro em janeiro do próximo. Uma vez em meses 12, significa que, se você fizer uma rolagem em julho 2013, não poderá fazer outra até julho 2014.
Regra por conta
A vantagem é que a regra de IRS uma vez por ano é aplicada separadamente a cada IRA que você possui. Portanto, se você tiver três IRAs, poderá executar um rollover para cada um no mesmo período de 12 meses. Só não se esqueça de permitir que os meses 12 passem entre as transições de uma única conta.
Possibilidades de rolagem
Antes do 2001, você só podia transferir os ativos do IRA para outro IRA. No entanto, o Ato de Reconciliação do Crescimento Econômico e do Auxílio Tributário mudou tudo isso. Agora você pode mover um IRA tradicional para um plano 401 (k), 457 (b) ou 403 (b), bem como para um plano de compra de dinheiro, participação nos lucros ou benefício definido. Além disso, você pode rolar qualquer um desses planos em um IRA tradicional. Você também pode mover um IRA tradicional para um Roth IRA ou um SEP-IRA. No entanto, você não pode rolar um IRA tradicional para um IRA SIMPLES ou para uma Conta Designada Roth. Curiosamente, o IRS permite que você role um IRA SIMPLES para um IRA tradicional depois de ter realizado o SIMPLES IRA por dois anos. O IRS proíbe mover um IRA de Roth para outra coisa que não seja outro IRA de Roth.
Empréstimo de um IRA
Você também pode, acredite ou não, obter fundos de um IRA e devolvê-los ao mesmo IRA dentro de 60 dias, efetuando um empréstimo de curto prazo da conta. Contanto que você coloque o dinheiro de volta na conta no prazo, o IRS trata a série de eventos como um rollover. No entanto, no dia 61st, quaisquer impostos ou multas aplicáveis a uma distribuição serão acionados. Se você é menor de idade 59 1 / 2 e tirar o dinheiro de um IRA tradicional, você deve não apenas imposto de renda sobre o montante retirado, mas também uma multa de 10 por cento. Se, antes da idade 59 1 / 2, você transferir dinheiro de e para um Roth que você possuiu por menos de cinco anos, você deverá impostos e multas sobre quaisquer ganhos que você tenha retirado. Se você teve a conta por cinco anos ou mais, você deve a penalidade de 10 por cento.
