Quando se trata de passar seus ativos após a morte, a forma de beneficiário do IRA supera sua vontade. Se seu testamento diz que seu filho herda tudo, por exemplo, mas você nomeia sua irmã como única beneficiária do IRA, ela herda os ativos da conta. Se você não nomear um beneficiário, os ativos do IRA geralmente são distribuídos com base em sua vontade, mas isso não é ideal para seus herdeiros.
Beneficiários antigos
Escolher um beneficiário não garante que seu IRA vá para a pessoa que você deseja. Se o beneficiário morrer e você não escolher um novo, por exemplo, o administrador do IRA cuidará da conta como se você não tivesse nomeado alguém. Se você se divorciar depois de nomear seu cônjuge como beneficiário, em alguns estados, ela ainda poderá herdar a conta se você não atualizar a designação do beneficiário. Se suas intenções não corresponderem mais ao que está escrito no formulário do beneficiário, esse não é o problema do administrador.
Nenhum beneficiário
Quando não há beneficiário, o administrador do seu IRA geralmente torna seu cônjuge ou seu espólio o beneficiário, dependendo da política de sua empresa. Se o seu patrimônio herda, o seu executor distribui os ativos de acordo com a vontade. O IRA tem que passar primeiro pelo inventário, que dá aos seus credores o direito de reivindicar os ativos para pagar suas dívidas. Outra desvantagem é que se você morrer antes de transformar 70 1 / 2 - quando o IRS começar a exigir retiradas anuais mínimas - seus herdeiros terão que esvaziar a conta dentro de cinco anos.
Problemas de formulário
Se você pretende compartilhar os ativos igualmente, a maioria dos administradores aceitará que você designe todos os filhos sobreviventes como beneficiários iguais. Você precisa deixar claro no formulário o que você quer que aconteça se um de seus beneficiários predizer você. Você pode fazer com que a cota dele passe por turma - ou seja, os filhos do beneficiário falecido herdam e dividem a cota dos pais - ou você pode fazer com que os irmãos do beneficiário falecido recebam uma parte maior. Se você não tiver certeza de como o formulário lê, peça ao administrador da conta para ajudá-lo a acertar.
Precauções
Quando você nomeia seu beneficiário primário de IRA, escolha alguns beneficiários contingentes que herdam se o beneficiário morre à sua frente. Revise as designações dos beneficiários regularmente e faça mudanças à medida que sua vida muda. Não é apenas o divórcio ou a morte que pode exigir atualizações. Se você começar com um pequeno IRA, por exemplo, deixá-lo para um dos seus filhos pode fazer sentido. Depois de uma década ou mais de crescimento constante, você pode querer dar a todos os seus filhos uma parte.
