Devo Imposto sobre os Recursos do Fundo Mútuo Recebidos da Morte do Meu Pai?
Seu pai deixou fundos mútuos por meio do testamento dele, do trust vivo, de uma transferência na conta da morte ou do produto da liquidação da conta. Se você deve ou não impostos sobre herança depende da quantidade de bens e do estado em que seu pai viveu no momento de sua morte. No entanto, você deve pagar imposto de renda sobre quaisquer dividendos ou ganhos de capital dos fundos assim que eles forem transferidos para o seu nome.
Ponta
Dependendo do estado específico em que você vive, você pode ser obrigado a pagar um imposto sobre herança sobre quaisquer bens recebidos após a morte de um dos pais.
Imposto Federal de Propriedade
Não há imposto sobre herança federal, que é imposto pago pelos beneficiários de uma propriedade. No entanto, existe um imposto federal sobre o patrimônio, que deve ser pago antes que o executor ou administrador passe os ativos designados aos herdeiros.
A partir da 2019, as propriedades com uma avaliação bruta de até $ 11.4 milhões estão isentos do imposto federal de propriedade, embora a isenção de imposto estadual individual em propriedades seja mais baixa. A isenção federal varia de ano para ano, subindo ou descendo, então o valor da isenção depende de qual ano seu pai morreu.
Imposto sobre herança estatal
Nem todos os estados impõem impostos sobre herança, e aqueles que freqüentemente não impõem impostos sobre herança a descendentes diretos, como os filhos ou netos do falecido. A partir de 2019, seis estados impõem taxas de herança entre 1 e 18 por cento em quantidades sobre a isenção do estado individual. Se seu pai morou em Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey ou Pensilvânia, esteja preparado para pagar se os fundos de seus fundos mútuos excederem a isenção. Você pode entrar em contato com o executor ou advogado que cuida da propriedade do seu pai para obter informações sobre o que você deve.
Base de Custos e Ganhos de Capital
Se você herdou o fundo mútuo e depois decidiu vendê-lo, se você deve ou não impostos sobre ganhos de capital é a diferença entre sua base de custo e o preço de venda. As pessoas muitas vezes compram ações de fundos mútuos ao longo do tempo, portanto, manter bons registros é essencial para a base de custo de seus próprios fundos mútuos.
Porque é tão difícil determinar a base de custo real dos fundos mútuos herdados, sua base de custo é seu valor no dia em que seu pai morreu. Se o fundo valeu $ 50,000 no dia em que ele foi aprovado e você o vendeu um ano depois por $ 55,000, você deve impostos sobre esse ganho de capital de $ 5,000. No entanto, se você vendê-lo por $ 45,000, poderá declarar uma perda de capital de $ 5,000.
Impostos sobre IRAs
Se você fosse o beneficiário da conta IRA de fundos mútuos do seu pai, as coisas seriam um pouco diferentes. Você pode configurar seu próprio IRA herdado até o último dia do ano em que seu pai morreu. Você pode fazer uma distribuição em dinheiro depois de transferir os fundos para o seu IRA herdado; esse valor se torna parte de sua renda bruta para o ano e você deve pagar impostos. Se você mantiver o IRA herdado, quando tiver mais de 59 1 / 2, poderá começar a receber distribuições mínimas exigidas a partir dele.
