Contribuições para os planos 403 (b) e 457 (b) permitem que você adie o pagamento de impostos sobre parte de sua receita.
Se você está em seus melhores salários ou quando você e seu cônjuge trabalham e não têm filhos, é provável que você pague uma taxa de imposto maior no ano corrente do que no ano em que se aposenta. Para diminuir a carga tributária, você pode transferir parte do lucro tributável para os próximos anos por meio de planos de poupança-reforma com impostos diferidos. Dependendo do seu empregador, você poderá tirar proveito de várias oportunidades de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador.
Double Contribution Limits
Um plano 403 (b) e um plano 457 (b) têm os mesmos limites de contribuição. A partir do 2012, você pode adiar até $ 17,000. Se você é 50 ou mais antigo, você pode contribuir com um adicional de $ 5,500 para um adiamento total de $ 22,500. Esses limites são contados separadamente, portanto, se você quiser, pode contribuir com $ 17,000 ($ 22,500 se for 50 ou mais) para cada plano para um adiamento total de $ 34,000 ($ 45,000 se você for 50 ou mais).
Empregadores elegíveis
Você só pode ter um plano 403 (b) e um plano 457 (b) se ambos os planos forem oferecidos pelo seu empregador. Empregadores governamentais, como governos estaduais, escolas estaduais ou hospitais estaduais são elegíveis para oferecer planos 457 (b) a seus funcionários. Os funcionários de organizações sem fins lucrativos, como escolas públicas, organizações 501 (c) (3), hospitais sem fins lucrativos e certos ministros podem contribuir para um plano 403 (b). Se você trabalha para um empregador que atenda aos dois conjuntos de critérios, como uma universidade estadual, você pode adiar uma parte do seu salário em ambos os planos.
Contribuições do empregador e aquisições
Os empregadores podem fazer contribuições para os planos 403 (b) e 457 (b) em nome do empregado, mas as correspondências do empregador não são tão comuns como nos planos 401 (k). Se as contribuições forem feitas, o total de contribuições do funcionário e do empregador para cada plano não poderá exceder o limite combinado anual, que é de $ 50,000 da 2012. Se o seu empregador contribuir, você poderá adiar até $ 100,000 de receita - $ 50,000 em 403 (b) e $ 50,000 em 457 (b) - por ano.
Distribuições dos planos 403 (b) e 457 (b)
Antes de colocar seu dinheiro em qualquer tipo de plano, você precisa saber quando pode acessar seus fundos. Os planos 403 (b) e os planos 457 (b) podem permitir distribuições em caso de dificuldades ou quando você deixar o seu trabalho. Uma diferença significativa é que, se você fizer uma retirada antecipada de um plano 403 (b), deverá um imposto adicional de 10 por cento - a menos que se qualifique para uma exceção - além dos impostos de renda. Com um plano 457 (b), as distribuições são tributadas, mas nunca estão sujeitas a um imposto adicional sobre distribuições antecipadas.
