Você deve relatar sua isenção de penalidade de ensino com o Formulário 5329 e o Formulário 1040.
Como o nome sugere, as contas individuais de aposentadoria (IRAs) devem ajudá-lo a economizar para a aposentadoria. No entanto, se você precisar pagar pela faculdade agora, para que possa conseguir um emprego para todos os anos restantes antes de se aposentar, pode tirar dinheiro do seu IRA para pagar a faculdade e provavelmente evitará as penalidades.
Distribuições Roth IRA
As distribuições Roth são tratadas de maneira diferente das distribuições IRA tradicionais porque, com um Roth IRA, você pode retirar todas as suas contribuições sem impostos a qualquer momento, por qualquer motivo. Digamos que você tenha $ 11,000 em contribuições no seu Roth IRA. Você pode levar $ 11,000 sempre que quiser, inclusive pagando pela faculdade, isento de impostos e sem penalidade. No entanto, se você retirasse mais do que isso, os ganhos estariam sujeitos a impostos de renda e à penalidade de retirada antecipada.
Exceção de despesa de educação
O IRS isenta qualquer distribuição de IRA usada para qualificar despesas de educação superior da penalidade de saída antecipada. Aplica-se apenas a escolas pós-secundárias qualificadas a participar nos Programas de Empréstimos do Departamento de Educação dos EUA, que inclui a maioria das faculdades, incluindo faculdades privadas e com fins lucrativos, bem como escolas estaduais. Você pode usar o IRA para pagar não apenas suas próprias despesas qualificadas, mas também as do seu cônjuge, filhos ou até mesmo netos.
Custos Qualificados
A exceção só se aplica às retiradas usadas para despesas qualificadas, mas estas são definidas de forma bastante ampla. Além da inclusão óbvia das mensalidades, a penalidade também foi dispensada pelas distribuições gastas com taxas obrigatórias, livros e outros materiais. Até mesmo quarto e tábua contam se o aluno está matriculado pelo menos meio período. Finalmente, se o aluno tiver necessidades especiais, a renúncia inclui os custos pagos pelos serviços de necessidades especiais. No entanto, você tem que reduzir os custos por assistência não tributável, como bolsas de estudo ou subsídios, que você recebe.
Relatórios sobre impostos
Quando você gasta sua distribuição em despesas educacionais, você tem que informar ao Tio Sam quando você arquiva seus impostos para evitar a penalidade de retirada antecipada. No Form 5329, que é usado para calcular a penalidade, escreva "08" como o código de isenção ao lado da linha 2 para indicar que a isenção é para custos de ensino superior. Então, na linha 2, escreva o valor da sua isenção. Se o valor de suas despesas qualificadas exceder sua distribuição tributável, você evita a penalidade.
