Os juros das obrigações de poupança são tributados como rendimento normal e não como ganho de capital.
Se você precisa de um cache seguro para o seu dinheiro extra, você pode fazer muito pior do que um título de poupança dos EUA. Os títulos da série EE amadurecem em anos 20 e pagam juros por mais 10 anos depois disso. Enquanto você pode segurá-los a longo prazo, a renda que eles geram nunca é tratada como um ganho de capital a longo prazo - o governo cobra uma taxa de imposto marginal normal sobre os juros das obrigações de poupança. No entanto, os títulos de poupança têm algumas características fiscais que podem poupar dinheiro. Por exemplo, eles estão livres de impostos estaduais e locais.
Impostos sobre juros
Títulos de poupança não exigem que você pague qualquer imposto de renda até que você resgate os títulos. O interesse que acumula a cada ano é adicionado ao valor do título, em vez de ser distribuído como pagamento em dinheiro aos detentores de títulos. É apenas no resgate que você realmente recebe seu interesse e incorrer em sua responsabilidade fiscal. O Internal Revenue Service permite que você pague impostos todos os anos sobre os juros acumulados que você ganhou naquele ano, mas isso é completamente opcional. Você não pode resgatar títulos de capitalização até tê-los por um ano, e perderá três meses de juros se os resgatar antes de cinco anos.
Imposto de Medicare
Os juros que você coletar no resgate das obrigações podem desencadear impostos adicionais se a sua renda bruta ajustada individual for superior ao limite de $ 200,000 (ou $ 250,000 se você for um casal) início efetivo em 2013. Todos os juros, mesmo de títulos municipais isentos de impostos, são contabilizados como receita de investimento para fins de cálculo do imposto de Medicare percentual de 3.8. Assim são os ganhos de capital, dividendos, aluguéis, royalties e anuidades. Você deve o imposto sobre sua receita de investimento ou a quantidade de MAGI que excede o limite, o que for menor.
Títulos de poupança registrados para seus filhos
Você pode economizar dinheiro pagando impostos sobre os juros dos títulos de capitalização a cada ano, em vez de adiá-los até o vencimento, se registrar os títulos em nome do seu filho. Para se qualificar para certos tratamentos fiscais, a criança deve estar sob o 19, ou sob o 24, se for um estudante em tempo integral. Se a criança tiver menos de $ 950 em rendimentos a apropriar - receita de investimentos como títulos de capitalização - ela não precisará apresentar uma declaração de imposto. Se ela ganhar mais de $ 1,900 de rendas a apropriar, você pode optar por pagar o excesso em sua declaração de renda ou fazer com que a criança pague tudo preenchendo o Formulário de Receita Interna 8615. Seu filho terá que arquivar seu próprio retorno se ganhar mais de $ 9,500. Presumivelmente, a renda de seu filho é menor do que a sua, portanto, o depósito separado na taxa da criança pode reduzir ou eliminar o imposto de renda sobre títulos de poupança para o ano de depósito.
Exclusão Fiscal de Educação
Se você tiver pelo menos 24 anos quando comprar títulos de capitalização dos EUA, poderá evitar todos os impostos de resgate usando os recursos para pagar despesas de ensino superior qualificadas, como mensalidades e taxas. Se você é o estudante, você deve registrar os títulos em seu nome. Se você pretende os títulos para a educação do seu filho, os laços devem ser registrados em seu nome e, se casado, o nome do seu cônjuge. Você pode tornar a criança o beneficiário dos títulos. Você deve gastar o dinheiro em despesas com educação qualificada no mesmo ano em que resgatar os títulos. O site do Tesouro Direto fornece detalhes completos sobre este programa.
