Quando seu ninho de anuidade diminui, sua restituição de impostos pode aumentar.
Seu valor de anuidade deu um mergulho e agora você está procurando alguém para ajudá-lo a superar suas perdas. Enquanto o Tio Sam pode não ser capaz de lhe dar um abraço, ele pode estar disposto a dar-lhe um incentivo fiscal. Se a sua perda de anuidade se qualificar, você poderá encontrar algum alívio quando registrar seus impostos de renda.
Perdas do plano de qualificação
Se você tiver uma anuidade como plano de aposentadoria qualificado, como 401 (k) ou 403 (b), só poderá reivindicar uma perda se fizer uma distribuição global e sua base for maior do que a quantia recebida. Além disso, você deve receber apenas dinheiro e títulos sem valor. Se você receber títulos que não são inúteis no momento da distribuição, você não pode reivindicar uma perda até vender os títulos. Então você pode ter uma perda na venda. Perdas de anuidade de plano não qualificadas, tais como anuidades variáveis comerciais, têm os mesmos requisitos para reivindicar uma perda. Você deve sacar completamente o seu interesse na anuidade e receber menos do que a sua base. Contribuições de anuidades comerciais geralmente não são dedutíveis, portanto, é mais provável que você tenha uma base na anuidade.
Calculando a dedução
A quantia que você pode deduzir é igual à sua base menos a quantia que você recebeu da distribuição de quantia global. Sua base é igual ao montante de dólares depois de impostos que você investiu na anuidade. Por exemplo, se você comprar uma anuidade por $ 50,000, vê-la cair para $ 40,000 e sacar, você poderá ter uma perda de $ 10,000. No entanto, se o seu plano 403 (b) foi totalmente financiado por contribuições antes de impostos, você não tem base no plano e seu pedido por uma redução de impostos cairá em ouvidos surdos.
Documentos Fiscais
A Receita Federal não confia muito nos contribuintes, então, quando você toma sua distribuição de quantia fixa, sua instituição financeira enviará a você e ao IRS um formulário 1099-R. Este formulário informa o valor distribuído para você no Box 1 e o valor que você investiu no Box 5. Além disso, a caixa de distribuição total na Caixa 2b deve ser verificada para indicar que você tomou uma distribuição de soma fixa. Você deve receber o 1099-R em fevereiro após o ano em que você fez a distribuição.
Reivindicando a dedução
Para reivindicar a dedução, você tem que detalhar suas deduções no Anexo A. Para aqueles de vocês tomando a dedução padrão, desculpe, você está sem sorte. Além disso, a dedução é diversa, sujeita à porcentagem 2 do piso de renda bruta ajustada, significando que apenas o montante da perda que excede 2 por cento do seu AGI pode ser deduzido. Por exemplo, se sua AGI for $ 75,000 e você tiver sofrido uma perda de $ 4,000, você poderá deduzir $ 2,500.
