O tio Sam pode ignorar ganhos em um capotamento.
Muitos empregadores oferecem planos de aposentadoria qualificados, como 401 (k) s, para seus funcionários. Você pode transferir seu dinheiro 401 (k) para uma conta de aposentadoria individual quando sair do trabalho ou atingir a idade 59 1 / 2. Você pode transferir seu dinheiro e outros ativos para o IRA, mas também pode retirar ativos, vendê-los e depositar o dinheiro no IRA. Você pode ser capaz de evitar impostos sobre os ganhos de capital da venda.
Distribuições 401 (k)
A menos que a distribuição seja inelegível para rolagem, você pode rolar qualquer parte de suas distribuições de caixa e propriedade de seu 401 (k) para um IRA. O Internal Revenue Service proíbe a rolagem de certas distribuições, como aquelas feitas por dificuldades financeiras ou pela correção de contribuições em excesso. Enquanto você pode transferir a propriedade para o IRA, você não pode manter a propriedade e substituir dinheiro ou outra propriedade em seu lugar. Você está autorizado a rolar sobre o produto da venda da propriedade. Você trata qualquer aumento de valor como parte da distribuição e não inclui o ganho de capital em sua renda atual. No lado negativo, você não pode deduzir quaisquer perdas das receitas acumuladas. Em outras palavras, você ignora ganhos e perdas de capital em rolagens.
Exemplo
Suponha que você saia do seu trabalho e receba uma distribuição do seu 401 (k) composto de $ 100,000 em dinheiro e $ 100,000 em várias ações, não incluindo qualquer ação do seu empregador. Duas semanas depois de receber a distribuição, você vende as ações e obtém um lucro de $ 20,000. Você pode lançar o $ 100,000 em dinheiro distribuído e o $ 120,000 em recursos de venda em seu IRA sem incluir o ganho de $ 20,000 em sua receita atual. Diferimentos de impostos especiais podem ser aplicados às distribuições 401 (k) das ações do seu empregador, se você optar por não rolá-lo. Você não pode acumular dividendos recebidos das ações de seu empregador.
Regras de rolagem
Se você receber uma distribuição do seu 401 (k), o custodiante reterá 20 por cento do valor do imposto de renda. Você tem 60 dias para concluir a rolagem assim que receber a distribuição. Se você perder o prazo, você terá que incluir a distribuição em sua renda atual e pode ter que pagar uma multa de 10 por cento se você for mais jovem que 59 1 / 2. Você pode evitar retenção e prazos, organizando uma transferência de administrador para administrador do seu 401 (k) para o seu IRA.
Base de custo
Você normalmente inclui em sua renda ordinária atual qualquer saque do seu IRA, incluindo retiradas de dinheiro roladas de um 401 (k), mas você não desembolsa sobre os impostos sobre as retiradas da base de custo do seu IRA. A base de custo é igual à quantidade de contribuições não dedutíveis feitas. Se você contribuiu com dinheiro depois dos impostos para o seu 401 (k), você pode incluir essa parte em um rollover para um IRA e adicioná-lo à base de custo do seu IRA. Você deve ratear sua base de custo para retiradas do IRA. Isso significa que você não pode simplesmente retirar apenas a base de custo e evitar impostos em toda a distribuição.
