Você não pode contribuir com um CD diretamente para um IRA.
Tio Sam dá-lhe muita latitude sobre os tipos de investimentos que você pode manter em sua conta de aposentadoria individual Roth, incluindo a permissão de certificados de depósito. Mas enquanto você pode investir seu IRA em CDs, você vai precisar colocar o dinheiro no Roth primeiro. Você não tem permissão para "designar" um CD não-IRA existente para fazer parte de uma conta de aposentadoria.
Contribuições em Dinheiro
Os IRAs de Roth aceitam apenas contribuições em dinheiro. Colocar em bens como ações ou certificados de depósito não é permitido, mesmo se o seu valor justo de mercado estiver abaixo do limite anual de contribuição. Por exemplo, se você tiver um CD no valor de $ 3,000 e seu limite de contribuição for $ 5,500, ainda não será permitido que você o designe como parte do IRA, mesmo que ele valha menos do que o limite.
CD existente
Se você tem um CD já existente, apenas retirá-lo nem sempre será o suficiente para permitir que você armazene dinheiro em um IRA de Roth e, em seguida, reinvestir em um CD dentro da conta. Para contribuir com um IRA, você deve ter uma compensação e sua renda bruta ajustada modificada não pode exceder certos limites anuais. Seu interesse no CD conta como receita. Mas o dinheiro que você sacar do seu CD não conta como compensação, então você precisará de uma renda proveniente de pensão alimentícia ou tributável para fazer uma contribuição.
CDs IRA
Depois de conseguir o dinheiro em seu Roth IRA, você pode investir em qualquer um dos CDs que sua instituição financeira oferece. Porque é provável que sejam décadas antes de você bater no seu IRA na aposentadoria, você poderia ir para um CD de longo prazo. Mas se você tiver que fazer uma retirada antecipada, você poderá ser penalizado com uma penalidade de distribuição antecipada pela Receita Federal e uma penalidade de retirada antecipada do CD do custodiante.
Conversão Roth
Se você tiver um CD em um IRA tradicional, poderá converter o IRA em um Roth sem primeiro retirar o CD. Não há limite para quanto dinheiro você pode mudar de um IRA tradicional para um Roth em um ano. Você só precisa ser capaz de pagar os impostos sobre o swap, de preferência com dinheiro de fora do seu IRA. Se você pagar os impostos usando fundos do IRA, esse valor é considerado uma distribuição tributável. Você também pode ter que pagar uma multa por retirada antecipada de 10 por cento.
Digamos que você tenha um CD $ 10,000 no seu IRA tradicional que gostaria de converter em um Roth IRA este ano porque espera estar em um suporte de imposto mais baixo. Se você mover o CD para um Roth sem cobrar, você deve impostos sobre a conversão de $ 10,000. Se você usar $ 1,000 do dinheiro para pagar os impostos, você também deve uma multa de $ 100, porque essa é uma retirada antecipada.
