Minha confiança é o principal beneficiário do meu IRA, devo adicionar beneficiários contingentes?
Quando você trabalha duro toda a sua vida e constrói uma conta de aposentadoria individual para seus anos de aposentadoria, também conhecida como IRA, você quer ter certeza de que, se algo acontecer, esse IRA vai para as pessoas ou organizações que você deseja. Para garantir que seu IRA vá para o lugar certo, você precisa designar um beneficiário. É importante designar um beneficiário para o seu IRA para que seu IRA não seja atrasado no inventário, o que é demorado e caro. Dependendo de quem você escolhe para ser seu beneficiário, pode ser necessário designar um beneficiário contingente ou secundário também.
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Você não precisa adicionar um beneficiário contingente ao seu IRA se um trust for seu beneficiário principal.
O que é um IRA?
Uma conta de aposentadoria individual é um veículo poderoso para poupar para os seus anos de aposentadoria. IRAs fornecem benefícios fiscais e podem ser usados além ou em vez de um 401 (k). Existem dois tipos principais de IRAs: tradicional e Roth. Com um IRA tradicional, você deduz suas contribuições em seus impostos no mesmo ano em que você faz suas contribuições. Com um Roth IRA, suas contribuições não são dedutíveis, mas quando você retirar os fundos na aposentadoria, eles são isentos de impostos. Ambos os tipos de IRAs têm limites de renda que determinam quanto de sua contribuição você pode deduzir em seus impostos.
O limite de contribuição para um IRA é $ 5,500 para 2018. Aqueles com idade acima de 50 podem fazer uma contribuição adicional de $ 1,000. Os fundos em um IRA podem ser investidos em vários veículos, incluindo ações, títulos e fundos mútuos.
Passando em um IRA
Construir um IRA leva tempo e disciplina. É necessário que você comece a receber distribuições do seu IRA com 70 ½. Se você morrer antes de usar todo o dinheiro em seu IRA, você quer ter certeza de que seu IRA passa para as pessoas ou organizações que você preferir. Você pode designar um beneficiário para o seu IRA. Esse beneficiário pode ser uma pessoa, uma organização ou uma confiança, como um trust de herança do IRA.
Quando você designa um beneficiário para o seu IRA, você pode designar beneficiários primários e beneficiários contingentes. Seu principal beneficiário é a primeira pessoa ou organização que seu IRA irá se você morrer. Você também pode nomear uma relação de confiança como beneficiário principal e também pode nomear um beneficiário contingente. Um beneficiário contingente é um beneficiário secundário. Nomear um beneficiário contingente é especialmente importante se você nomear uma pessoa como seu beneficiário principal. Se o seu beneficiário principal falecer antes de você, então o IRA passará para o beneficiário contingente após a sua morte. Você não precisa nomear um beneficiário contingente se estiver deixando seu IRA para um trust porque sua confiança não terminará antes de você morrer. É uma entidade legal, não uma pessoa.
Deixando um IRA para um Trust vs. Beneficiário
Quando você está pensando em usar uma confiança versus um beneficiário, há vários fatores a serem lembrados. Muitas vezes é mais simples nomear um beneficiário com seu custodiante do IRA (a instituição financeira que mantém seu IRA) se você quiser que seu IRA vá para outra pessoa sem compromisso. Configurar um trust IRA é muito mais complicado. Deve ser feito em consulta com um contador experiente ou advogado.
Existem algumas circunstâncias, no entanto, em que uma relação de confiança IRA é benéfica. Por exemplo, você pode estar deixando seu IRA para um menor ou para um adulto com necessidades especiais, ou você pode estar preocupado que seu beneficiário vai gastar o dinheiro muito rapidamente. Nessas situações, uma confiança IRA pode ser a melhor solução.
Existem dois tipos de trusts comumente usados com IRAs: conduit trusts e accumulation trusts. Com um canal de confiança, as distribuições mínimas exigidas devem ir diretamente para o beneficiário. As distribuições mínimas exigidas baseiam-se na idade do beneficiário. As distribuições passam pela confiança e o beneficiário paga impostos sobre a retirada. Uma confiança de acumulação recebe distribuições do IRA, mas pode mantê-las para distribuição posterior. Em uma confiança de acumulação, a confiança paga os impostos. Se o seu objetivo é limitar o acesso aos fundos do IRA e esticá-los ao longo do tempo, uma confiança acumulada é geralmente a melhor escolha.
Confie como beneficiário Benefícios
Embora os trusts sejam complicados de configurar, eles podem fornecer benefícios aos beneficiários. O benefício mais importante é a capacidade do administrador para controlar as distribuições da relação de confiança, particularmente com uma confiança de acumulação. O administrador é a pessoa ou instituição responsável pela confiança. Por exemplo, se o beneficiário for menor de idade, os fundos podem ser mantidos até que ela tenha a maioridade e depois sejam distribuídos lentamente ao longo do tempo. Você determina os trustees quando configura a confiança. Trusts também fornecem um nível de proteção de ativos para os beneficiários. Se o beneficiário requerer o divórcio ou a falência, esses fundos podem ser protegidos de processos judiciais.
Confiança como desvantagens do beneficiário
Usando uma confiança como o beneficiário tem algumas desvantagens. Por exemplo, se você planeja deixar seu IRA para seu cônjuge, é melhor deixar seu IRA diretamente para seu cônjuge do que usar uma confiança. Isso ocorre porque os IRAs recebidos de um cônjuge recebem tratamento especial do IRS. Um cônjuge que herda um IRA pode assumir o IRA como proprietário ou transferir o IRA herdado para um IRA que possui sem ter que pagar imposto de renda.
Usando uma confiança como seu beneficiário também exige que seu beneficiário seja uma pessoa. Você não pode usar uma confiança para deixar seu IRA para uma organização. Se você quiser deixar seu IRA para uma instituição de caridade, você pode deixar seu IRA diretamente para essa instituição de caridade, designando-o como um beneficiário IRA com seu custodiante IRA.
Usar um trust como beneficiário também é caro. Você deve pagar o administrador da confiança para supervisionar a confiança. Você também deve pagar por seu retorno de imposto para ser preparado adequadamente com a confiança em mente. Este custo continua para os beneficiários, que também devem pagar seus impostos para serem preparados adequadamente. Normalmente, só faz sentido configurar uma relação de confiança como beneficiário para uma IRA se a sua IRA tiver um valor igual ou superior a $ 500,000.
As relações de confiança também são complicadas de configurar. A linguagem na confiança deve ser precisa para passar pelo escrutínio do IRS. Se a linguagem não for precisa, pode haver consequências inesperadas para o beneficiário. Por exemplo, uma relação de confiança IRA deve ser válida sob a lei estadual, deve ser irrevogável, deve ter especificado, beneficiários individuais e sua documentação de confiança deve ser fornecida ao custodiante IRA após a sua morte em tempo hábil. Se essas condições não forem cumpridas, a relação de confiança do IRA pode não funcionar da maneira esperada, e os fundos podem ser distribuídos mais rapidamente do que você preferiria. Para configurar uma relação de confiança IRA, consulte um advogado ou contador com experiência na configuração de relações de confiança IRA.
