A única coisa que você pode contribuir para um IRA é dinheiro.
Uma conta de aposentadoria individual pode oferecer benefícios fiscais. Você não pagará impostos sobre o dinheiro dentro de um IRA tradicional até que você o retire, e você recebe uma dedução fiscal pelo dinheiro que você contribui. Você não recebe uma dedução fiscal de um IRA Roth, mas você pode tirar seu dinheiro livre de impostos, se você seguir as regras. Você “converte” uma conta tributável em um IRA por meio de contribuições, mas o Internal Revenue Service impõe limites.
Contribuições para um IRA Tradicional
No 2013, você pode contribuir com o menor valor de sua receita bruta e $ 5,500 para um IRA tradicional, mas se você tiver 50 ou mais, o limite é $ 6,500. Você só pode contribuir com dinheiro, não com propriedade. Isso significa que você não pode transferir ações, títulos, ações de fundos mútuos ou qualquer outro investimento de sua conta tributável. O IRS não coloca limites de renda sobre contribuições para IRAs tradicionais, mas pode reduzir sua dedução se você ou seu cônjuge participarem de um plano de aposentadoria qualificado no trabalho e sua renda exceder um limite anual. O IRS atualiza esse limite anualmente. Para máxima flexibilidade, considere abrir um IRA auto-dirigido - isso permite que você compre uma ampla gama de investimentos.
Contribuições para um IRA de Roth
As Roth e as IRAs tradicionais compartilham os mesmos limites de contribuição. No entanto, o IRS coloca uma limitação de renda em contribuições de Roth. O limite é um intervalo de receitas brutas ajustadas modificadas: O limite inferior indica quando o IRS começa a diminuir a quantidade que você pode tirar. Você não pode contribuir com nenhum dinheiro para um Roth IRA se o seu MAGI exceder o limite superior do intervalo. Em 2013, a gama MAGI para casais que se registram em conjunto é de $ 178,000 para $ 188,000. O intervalo para indivíduos é de $ 112,000 para $ 127,000.
Lavar Vendas
Se você planeja vender títulos com prejuízo em sua conta tributável, contribuir com o resultado para um IRA e, em seguida, recomprar as ações, cuidado com as regras de venda de lavagem, que se aplicam quando você recompra dentro de 30 dias de perda. Normalmente, as regras de venda de lavagem atrasam sua dedução fiscal em uma perda de capital. Em vez de deduzir imediatamente a perda, você adiciona a dedução não permitida à base de custo - o preço de compra mais as comissões - das ações de substituição. Você se beneficia da maior base quando vende as ações de reposição, porque reduz seu lucro ou aumenta sua perda. No entanto, se você comprar as ações de substituição em um IRA, perderá permanentemente a dedução do imposto, porque não deduz as perdas em um IRA.
Considerações
Se você pretende transferir parte de sua atividade de investimento para um IRA, terá que decidir se abre uma conta tradicional ou uma conta Roth. Um fator é a escolha entre deduções fiscais imediatas e retiradas isentas de impostos na aposentadoria. Para ajudar a decidir, considere suas expectativas de renda e trabalho depois de chegar ao 59 1 / 2. Se você planeja parar de trabalhar cedo e viver com uma renda fixa, provavelmente estará em uma faixa de imposto menor que a atual. Levantamentos isentos de impostos de um IRA de Roth são menos valiosos se a sua alíquota for baixa. Por outro lado, se você planeja trabalhar em seus 70s, você pode preferir uma conta Roth, porque ao contrário de um IRA tradicional, ele não o força a fazer as distribuições mínimas exigidas após o uso de 70 1 / 2.
